Журнал регистрации хозяйственных операций зао «Венера» за декабрь 20___г.

№

Дата

Содержание хозяйственной операции

Корр. счета

Сумма, тыс. р.

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

1

1

Акцептован счёт поставщика за товары:

- покупная стоимость

- НДС (18%)

ИТОГО

. . .

. . .

2 749,4

1

2

3

4

5

6

2

5

Оплачен счет поставщика (100%)

. . .

3

5

Возмещён НДС по оплаченным счетам

. . .

4

7

Продано оборудование:

- первоначальная стоимость

- сумма начисленной амортизации

- остаточная стоимость

4 000

1 750

. . .

5

7

Предъявлен счёт покупателю за проданное оборудование, в т. ч. НДС

3 245

6

7

Начислена сумма НДС за проданное оборудование

. . .

7

7

Отражён финансовый результат от продажи оборудования

. . .

8

8

Поступили платежи от покупателей за проданное оборудование (100%)

. . .

20

Начислена заработная плата работников склада

729

20

Начислена сумма ЕСН с заработной платы работников склада

. . .

20

Отпущены материалы на упаковку готовой продукции

140

20

Удержан из заработной платы налог на доходы физических лиц

. . .

22

Перечислено с расчётного счёта:

- на выплату заработной платы

через пластиковые карты

- налоги в бюджет

- взносы ЕСН

ИТОГО

756

4 530

2 911,1

. . .

23

Начислены штрафные пени к получению

99

25

Поступили платежи от покупателей

58 000

26

Проданы товары покупателям (в т. ч. НДС – 18%)

18 172

26

Списаны с учёта проданные товары

14 000

26

Начислен НДС по проданным товарам

. . .

26

Отражён финансовый результат от продажи товаров

. . .

31

Начислен налог на прибыль

. . .

31

Реформирован баланс

. . .

ИТОГО

X

X

. . .