Глава 14

Кредитные товарищества,

Финансовые компании и

Ломбарды

14.1.Кредитные товарищества

К финансовым институтам, функционирующим в определенных сферах экономики, относятся кредитные товарищества, ломбарды, финансовые компании и др.

Значительная роль на финансовом рынке принадлежит кредитным товариществам, которое представляет собой юридическое лицо, не являющееся банком, образованное в целях кредитования и обслуживания определенного круга хозяйствующих субъектов. Они осуществляют свою деятельность на основании лицензии, выданной соответствующим государственным органом страны на проведение ссудных и других видов банковских операций. Зачастую таким уполномоченным госорганом выступает центральный банк страны. В частности в Казахстане им является Национальный банк РК. Кредитные товарищества могут привлекать вклады частных лиц под невысокие проценты, а также выдавать кредиты в небольших суммах частным лицам или хозяйствующим субъектам малого бизнеса на сравнительно небольшие сроки.

Созданные в форме товариществ с ограниченной ответственностью на основании учредительного договора, они действуют в соответствии со своим уставом. Число участников кредитного товарищества должно быть не менее трех, они не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью товарищества, в пределах стоимости внесенных ими обязательных вкладов и дополнительных взносов.

Кредитное товарищество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом и не отвечает по обязательствам своих участников.

Являясь коммерческой организацией, она выполняет отдельные виды банковских и иных операций на основании лицензии, выдаваемой Агентством РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Имущество кредитного товарищества принадлежит ему на праве собственности и формируется за счет обязательных вкладов и дополнительных взносов его участников, доходов, полученных им, а также других источников, не запрещенных законодательством РК.

Государственная поддержка кредитных товариществ может быть осуществлена за счет средств республиканского и местных бюджетов в пределах сумм, предусмотренных в бюджетах на соответствующий год для кредитования сельскохозяйственного производства.

Учредительными документами кредитного товарищества являются учредительный договор и устав.

Учредительный договор помимо сведений, предусмотренных законодательными актами РК, должен содержать:

• минимальный размер обязательного вклада, подлежащего оплате при вступлении в товарищество;

• порядок и условия внесения обязательного зклада участниками;

• порядок распределения чистого дохода.

Устав кредитного товарищества помимо сведений, предусмотренных законодательными актами РК, должен содержать:

•фирменное наименование и место нахождения;

• права и обязанности участников;

• порядок и условия участия;

• сведения о размере уставного капитала;

•порядок и условия внесения дополнительного взноса участниками;

• положения об органах кредитного товарищества, порядок принятия решений, в том числе по вопросам, по которым необходмо квалифицированное большинство в три четверти голосов участников, присутствующих и представленных на общем собрании участников;

• распределение компетенции между органами кредитного товарищества;

• порядок размещения денег;

• порядок внесения изменений и дополнений в устав;

• порядок образования и использования резервного капитала.

Кредитное товарищество обязано уведомлять Агентство обо всех изменениях и дополнениях, внесенных в свой устав, в течение одного месяца со дня их принятия.

В мировой практике начало деятельности кредитных товариществ относится к 1900-м годам. В тот период времени коммерческие банки не были заинтересованы в выдаче небольших необеспеченных кредитов частным лицам. Кредитные товарищества (союзы) организовывались наподобие «клубов», чьи члены объединяли в один пул свои сбережения и предоставляли их в долг друг другу.

Кредитные товарищества являются институтами взаимного кредитования. Принимая депозиты частных лиц, желающих сберечь небольшие суммы средств, они кредитуют своих участников на относительно приемлемых условиях. Каждый член кредитного товарищества должен иметь один или несколько сберегательных «паев» или долю в уставном фонде, чтобы пользоваться возможностями, предоставляемыми данным товариществом, занимать с их помощью средства или голосовать за совет директоров. Обязательства кредитных товариществ формируются из сберегательных и чековых счетов (паев). Свои средства они могут предоставлять членам организации в виде краткосрочных потребительских ссуд.

Участники кредитного товарищества могут:

• пользоваться его услугами;

• участвовать в управлении делами;

• избирать и быть избранными в органы кредитного товарищества;

• получать доход от деятельности товарищества в соответствии с настоящим Законом и учредительными документами;

• прекратить участие в порядке, предусмотренном настоящим Законом и уставом кредитного товарищества;

• получать информацию о его деятельности и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией в порядке, предусмотренном уставом товарищества.

Участники могут иметь и другие права, предусмотренные законодательными актами Республики Казахстан и учредительными документами.

Участие в кредитном товариществе прекращается в случаях:

• добровольного выхода;

• отчуждения своей доли другим участникам кредитного товарищества или третьим лицам;

• выбытия из числа участников по требованию кредитного товарищества;

• прекращения деятельности кредитного товарищества;

• в других случаях, предусмотренных законодательными актами РК.

Заявление о добровольном выходе из кредитного товарищества должно быть представлено на рассмотрение правления, которое обязано рассмотреть его в течение одного месяца со дня подачи и вынести на общее собрание участников товарищества.

Участие в кредитном товариществе может быть прекращено путем добровольного выхода участника после выполнения им взятых имущественных обязательств перед кредитным товариществом.

При нарушении участником товарищества своих обязанностей, их невыполнении, а также при причинении вреда товариществу оно вправе в соответствии с решением общего собрания требовать по суду принудительного выкупа доли такого участника и выбытия его из числа участников.

Решение о принудительном выкупе доли и выбытии может быть обжаловано участником кредитного товарищества в судебном порядке.

Организационную структуру кредитного товарищества можно представить следующим образом (рис. 21).

Совет директоров

Правление

Функциональные отделы

Рис. 21. Организационная структура кредитного товарищества*

Как видно из рисунка 21, органами кредитного товарищества являются:

• высший орган - общее собрание участников кредитного товарищества;

• исполнительный орган - правление;

• контролирующий орган - ревизионная комиссия (ревизор). Уставом кредитного товарищества может быть предусмотрено создание наблюдательного совета.

Порядок проведения общего собрания участников кредитного товарищества предусматривается его уставом. Именно общее собрание принимает решения, соответствующие уставным целям и задачам, отменяет или утверждает решения правления.

К исключительной компетенции общего собрания участников кредитного товарищества относится утверждение внутренних правил и других документов, касающихся:

• направления деятельности;

• кредитной и инвестиционной политики;

• определения размеров оплаты труда членов правления, ревизионной комиссии (ревизора) и других работников;

• установления порядка внесения участниками дополнительных взносов;

• порядка списания активов;

• принятия и выбытия участников из кредитного товарищества;

• утверждения годовой сметы расходов и доходов и отчета об ее исполнении;

• формирования учетной политики;

• утверждения годовой финансовой отчетности и др.

Общее собрание признается правомочным, если на нем присутствует не менее 50% участников кредитного товарищества. В случае, когда решение по вопросу, включенному в повестку дня, должно приниматься квалифицированным большинством участников или единогласно, собрание правомочно принимать решение, если на нем присутствует не менее двух третей всех участников.

Правление кредитного товарищества избирается общим собранием участников, осуществляет руководство текущей деятельностью и отчитывается перед общим собранием участников о результатах своей деятельности.

В полномочия правления включаются:

• подготовка предложений о принятии внутренних правил деятельности кредитного товарищества и о последующем их изменении;

• разработка и внесение на рассмотрение общего собрания предложений в отношении кредитной и инвестиционной политики, разработка правил о внутренней кредитной политике и кредитном комитете;

• представление годовой сметы расходов и доходов и отчета об ее исполнении;

• подготовка и представление годовой финансовой отчетности;

• установление размеров оплаты труда работников;

• подготовка документов по вопросам принятия и выбытия участников из кредитного товарищества и вынесение их на общее собрание участников;

• осуществление иных полномочий, связанных с текущей деятельностью кредитного товарищества и не составляющих исключительную компетенцию общего собрания.

Правление не может быть единоличным органом и количество его членов должно составлять нечетное число, но не менее трех. Правление возглавляется председателем, избираемым общим собранием участников кредитного товарищества.

По решению общего собрания председатель и члены правления могут быть избраны из лиц, не являющихся участниками кредитного товарищества. При этом в составе правления должны быть один или несколько участников кредитного товарищества.

Правление правомочно решать внесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании участвует не менее чем две трети его членов. Решения принимаются большинством голосов из числа присутствующих членов правления.

Кредитное товарищество должно иметь ревизионную комиссию.

В ревкомиссию не могут входить председатель и члены правления кредитного товарищества, кредитного комитета, члены их семей и близкие родственники.

Полномочия ревизионной комиссии:

• определение соответствия действий и операций, совершаемых кредитным товариществом, его органами и должностными лицами, требованиям законодательства РК и внутренних документов кредитного товарищества путем проведения периодических плановых и внеплановых проверок;

• предоставление рекомендаций общему собранию участников и правлению по улучшению деятельности кредитного товарищества.

Кредитное товарищество при наличии лицензии вправе осуществлять отдельные виды банковских и иных операций:

• кассовые операции: прием, выдача, пересчет, размен, обмен, сортировка, упаковка и хранение банкнот и монет;

• переводные операции: выполнение поручений по переводу денег;

• заемные операции: предоставление кредитов в денежной форме на условиях платности, срочности и возвратности;

• расчеты по поручению участников кредитного товарищества по их банковским счетам;

• сейфовые операции: услуги по хранению ценных бумаг, выпущенных в документарной форме, документов и ценностей, включая сдачу в аренду сейфовых ящиков, шкафов и помещений;

• лизинговую деятельность;

• открытие и ведение банковских счетов участников кредитного товарищества;

• выдача банковских гарантий, банковских поручительств и иных обязательств, предусматривающих исполнение в денежной форме, за участников товарищества в пределах сумм их обязательного вклада и дополнительных взносов;

• организация обменных операций с иностранной валютой.

Для координации своей деятельности, защиты и представления общих интересов, реализации совместных проектов и решения иных общих задач кредитные товарищества могут создавать в соответствии с законодательством РК объединения кредитных товариществ в форме ассоциаций (союзов), а также консорциумы на основе договора о совместной деятельности.

По решению участников, а также органа кредитного товарищества, уполномоченного на то учредительными документами, оно может быть ликвидировано по любому основанию.

По решению суда кредитное товарищество может быть ликвидировано в случаях:

• банкротства;

• отзыва лицензии на осуществление отдельных видов банковских и иных операций;

• уменьшения количества участников менее трех или уменьшения уставного капитала ниже минимального уровня;

• в других случаях, предусмотренных законодательными актами РК.

Кредитные товарищества имеют ряд преимуществ перед иными финансовыми институтами депозитного типа. Как правило, они освобождаются от уплаты налога на доходы, не являются субъектами антимонопольного законодательства, что позволяет им участвовать в совместных предприятиях.