- •Содержание
- •Введение
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Акцизы
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Таможенные пошлины
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Вопросы для самопроверки
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 6. Особенности налогообложения малого предпринимательства
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит.
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Налоги, поступающие в дорожные фонды.
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налог на игорный бизнес
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 10. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Государственная пошлина.
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 12. Другие налоги и сборы, уплачиваемые юридическими лицами.
- •Задача 58
- •Тема 13. Права, обязанности и ответственность юридических лиц - налогоплательщиков.
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тест для контроля знаний по теме:
- •Вопросы для подготовки к семинарским занятиям:
Задача 14
Определить сумму налога на прибыль за 20__ г. на основании следующих данных:
руб.
1. Выручка от реализации продукции |
- 2654000 |
в т.ч. НДС 10% |
- ? |
2. Себестоимость реализованной продукции |
- 1858000 |
3. Заработная плата работников |
- 286000 |
4. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование |
- ? |
5. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (0,3 %) |
- ? |
6. Расходы на почтовые, телефонные услуги |
- 12600 |
7. Расходы на переподготовку кадров |
- 21800 |
8. Расходы на оплату услуг кадрового агентства |
- 5000 |
9. Проценты по заемным средствам |
- 102000 |
10. Сумма кредита |
- 650000 |
11. Судебные расходы |
- 18520 |
12. Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году |
- 21500 |
13. Начислен и уплачен в бюджет налог на прибыль за 9 месяцев 200_ г. |
- 30000 |
Задача 15
Определить сумму налога на прибыль организаций за 20__ г. на основании следующих данных:
руб.
1. Выручка от реализации продукции |
- 6852000 |
в т. ч. НДС 10 % |
- ? |
2. Себестоимость реализованной продукции |
- 5431000 |
3. Расходы на оплату труда |
- 822000 |
4. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование |
- ? |
5. Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве (0,3%) |
- ? |
6. Расходы на добровольное личное страхование работников, предусматривающее оплату страховщиками медицинских расходов |
- 28640 |
7. Сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности |
- 350000 |
8. Потери от брака |
-16000 |
Задача 16
Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за I квартал 20__ г по ООО «Респект» на основании следующих данных:
тыс. руб.
1. Выручка от реализации товаров |
- 32400 |
в т.ч. НДС 18 % |
-? |
2. Выручка от реализации амортизируемого имущества |
- 12500 |
в т.ч. НДС |
- ? |
первоначальная стоимость |
- 8000 |
амортизация |
- 5400 |
3. Расходы на оплату труда |
- 680 |
4. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование |
- ? |
5. Начисленная амортизация |
- 120 |
6. Представительские расходы |
- 40 |
7. Стоимость реализованных покупных товаров |
- 16300 |
8. Доходы от сдачи имущества в аренду |
- 5400 |
9. Стоимость полученных материалов при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств |
- 160 |
10. В предыдущем налоговом периоде ООО «Респект» получило убыток |
- 1500 |
КБК для налога, зачисляемого в федеральный бюджет – 18210101011011000110
КБК для налога, зачисляемого в бюджет субъекта РФ – 18210101012021000110