Задача 30
Заполнить налоговую декларацию по налогу на имущество организаций за I квартал 200_ г. по ООО «Марал» ИНН 7534223344 на основании следующих данных:
тыс. руб.
Наименование имущества |
Сальдо на 1.01 |
Январь |
Февраль |
Март |
Годовая норма амортизации, % |
|
п выбыло |
п оступило/ выбыло |
п оступило/ выбыло |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Здания и сооружения |
82000 |
5
|
- / 560 |
- / - |
6 |
|
Амортизация |
13502 |
- / - |
- / 340 |
- / - |
х |
|
Вычислительная техника |
1 |
- / 800 |
- / - |
5 20 / -
|
11 |
|
Амортизация |
3053 |
- / 158 |
- / - |
- / - |
х |
|
Транспортные средства |
2 0650 |
2300/630 |
- / - |
4 30 / -
|
10 |
|
Амортизация |
13820 |
- |
- / - |
- / - |
х |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Здание дома культуры |
8650 |
- / - |
- / - |
- / - |
12 |
|
Амортизация |
4340 |
- / - |
- / - |
- / - |
х |
|
оступило/
850
/ -
5604
/ 520
Задача 31
Провести проверку правильности начисления налога на имущество организаций за 1 квартал 2009 г. В случае обнаружения нарушений рассчитать сумму штрафа и пени. Проверка проводилась 20 мая 2009 года.
тыс. руб.
Показатели |
01.01 |
01.02 |
01.03 |
01.04 |
Здания |
6200 |
6200 |
6200 |
6200 |
Амортизация |
340 |
366 |
392 |
418 |
Оборудование |
3800 |
3800 |
3800 |
3800 |
Амортизация |
820 |
845 |
870 |
895 |
Транспортные средства |
2650 |
2650 |
2650 |
2650 |
Амортизация |
516 |
540 |
584 |
608 |
Остаточная стоимость |
10974 |
10899 |
10804 |
10729 |
Годовая норма амортизации:
Здания – 5%
Оборудование – 8%
Транспортные средства – 11%.
Среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал 2009 года – 10851,5 тыс. руб.
Сумма налога на имущество за 1 квартал 2009 года – 59 тыс. руб.
Задача 32
Определить сумму инвестиционного налогового кредита, который может получить ООО «Молот» в период с 2007 по 2010 г. на техническое перевооружение собственного производства и суммы процентов по нему, если стоимость работ и оборудования для технического перевооружения составила 4500000 руб.
Сумма налогов начисленных ООО «Молот»
в 2007 – 2010 гг.
руб.
Год |
Налог на прибыль организаций |
Налог на имущество организаций |
Транспортный налог |
2007 |
525000 |
56000 |
21000 |
2008 |
520000 |
56250 |
21500 |
2009 |
523000 |
57150 |
31600 |
2010 |
585000 |
57020 |
32000 |
Договором об инвестиционном налоговом кредите предусмотрена ежегодная уплата процентов по нему из расчета 4,5 % годовых.