
- •Содержание
- •Введение
- •Задания для семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 2. Акцизы
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 3. Таможенные пошлины
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 4. Налог на прибыль организаций
- •Задача 14
- •Задача 15
- •Задача 16
- •Задача 17
- •Вопросы для самопроверки
- •Задача 18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •Задача 21
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 6. Особенности налогообложения малого предпринимательства
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 7. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит.
- •Задача 29
- •Задача 30
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 8. Налоги, поступающие в дорожные фонды.
- •Задача 34
- •Задача 35
- •Задача 36
- •Задача 37
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 9. Налог на игорный бизнес
- •Задача 38
- •Задача 39
- •Задача 40
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 10. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Задача 48
- •Задача 49
- •Задача 50
- •Задача 51
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 11. Государственная пошлина.
- •Задача 52
- •Задача 53
- •Задача 54
- •Задача 55
- •Задача 56
- •Задача 57
- •Вопросы для самопроверки
- •Тема 12. Другие налоги и сборы, уплачиваемые юридическими лицами.
- •Задача 58
- •Тема 13. Права, обязанности и ответственность юридических лиц - налогоплательщиков.
- •Задача 59
- •Задача 60
- •Задача 61
- •Тест для контроля знаний по теме:
- •Вопросы для подготовки к семинарским занятиям:
Содержание
Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
4 |
Тема 1. Налог на добавленную стоимость. . . . . . . . . . . . |
5 |
Тема 2. Акцизы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
9 |
Тема 3. Таможенные пошлины. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
11 |
Тема 4. Налог на прибыль организаций. . . . . . . . . . . . . . |
20 |
Тема 5. Единый социальный налог. . . . . . . . . . . . . . . . . . |
25 |
Тема 6. Особенности налогообложения малого предпринимательства. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
28 |
Тема 7. Налог на имущество организаций. Инвестиционный налоговый кредит. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
32 |
Тема 8. Налоги, поступающие в дорожные фонды. . . . . |
36 |
Тема 9. Налог на игорный бизнес. . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
39 |
Тема 10. Платежи за пользование природными ресурсами. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
42 |
Тема 11. Государственная пошлина. . . . . . . . . . . . . . . . . |
47 |
Тема 12. Другие налоги и сборы, уплачиваемые юридическими лицами. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
50 |
Тема 13. Права, обязанности и ответственность юридических лиц – налогоплательщиков. . . . . . . . . . . . . . . . |
52 |
Библиографический список. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
57 |
Приложения . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . |
62 |
Введение
Курс «Налоги с юридических лиц» является одной из дисциплин специализации «Налоги и налогообложение» при подготовке студентов специальности «Финансы и кредит»
Изучение теоретических основ данной области целесообразно закреплять практическими расчетами. Необходимость систематизации материала для более квалифицированного проведения практических занятий, стремление приблизить процесс обучения к будущей сфере деятельности обучающихся стали основной задачей при написании предлагаемого учебного пособия.
Налоговая система Российской Федерации, действующая с 1992 года, постоянно совершенствуется и изменяется. До 1 января 1999 г. общие принципы построения налоговой системы были установлены Законом Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 «Об основах налоговой системы в Российской Федерации». Порядок исчисления и уплаты различных видов налогов определялся множеством законов и нормативных актов. Для этого периода характерны частые изменения в области налогообложения. С 1 января 1999 г. действует часть первая Налогового кодекса РФ, которая позволила решить многие назревшие к тому времени проблемы.
Часть вторая НК РФ, которая по настоящее время дополняется новыми главами по исчислению и уплате федеральных, региональных и местных налогов, вступила в силу с 1 января 2001 г.
Все рассматриваемые темы содержат вопросы и задачи
12 тем курса сопровождаются заданиями для практических занятий и одна – планом семинарского занятия. Темы курса определены учебной программой с учетом их актуальности и возможности использования в последующие периоды обучения.
Задания для практических занятий прививают навыки расчета налогов и сборов с юридических лиц, многие задачи сопровождаются заполнением налоговых деклараций.
Семинарское занятие призвано способствовать наиболее полному раскрытию содержания обсуждаемой темы, достижению наибольшей активности студентов.
В приложении указаны ставки по отдельным видам налогов, что окажет практическую помощь при решении задач. Дан список литературных источников, которые необходимы для изучения тем и выполнения заданий, приведенных в сборнике.