Тема 15. Водный налог

1. Значение платежей за пользование природными ресурсами.

2. Плательщики водного налога, объекты налогообложения.

3. Ставки водного налога, порядок их применения.

4. Контроль налоговых и иных органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты водного налога.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, лицензии на все водные объекты, из которых предприятие использует воду, справка геолого-маркшейдерского отдела о потреблении из водных объектов и сбросе в водные объекты, журнал учета потребленной воды (согласно показаниям водомеров или по нормам), налоговая декларация по водному налогу.

Тема 16. Земельный налог

1. Цель введения платы за землю.

2. Элементы налогообложения по земельному налогу.

3. Льготы по уплате земельного налога.

4. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты платы за землю.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, договор аренды земли, налоговая декларация по земельному налогу.

Тема 17. Государственная пошлина

1. Общие положения о государственной пошлине. Ее плательщики.

2. Порядок исчисления, уплаты и возврата государственной пошлины.

3. Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения

Тема 18. Права, обязанности и ответственность юридических лиц – налогоплательщиков

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2. Права налогоплательщиков. Обеспечение и защита прав налогоплательщиков.

3. Обязанности налогоплательщиков.

4. Общие положения об ответственности юридических лиц за совершение налоговых правонарушений.

5. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, акты проверок организации налоговыми и иными уполномоченными органами.

Тема 19. Организация налогового контроля налоговыми органами

1. Налоговый контроль в системе государственного финансового контроля.

2. Учет поступлений налогов в бюджет.

3. Организация контрольной работы и ее анализ.

4. Анализ и прогнозирование налоговых поступлений.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения

Тема 20. Экономический анализ состояния расчетов с бюджетом

1. Цели и задачи экономического анализа состояния расчетов с бюджетом.

2. Исследование состояния расчетов с бюджетом.

3. Стратегическое и оперативное налоговое планирование.

4. Пути снижения каждого из налоговых платежей и налоговой нагрузки в целом.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, бухгалтерская отчетность организации, налоговые декларации.

8. Библиографический список Законодательные и иные нормативные материалы

1. Российская Федерация. Законы. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст] : [федер. закон : принят Гос. Думой 19 июля 2000 г.: по состоянию на 23 марта. 2007 г.]. – СПб. : Victory : Сатурн-кантр, 2007. – 334 с.

2. Российская Федерация. Законы. О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ и в некоторые законодательные акты РФ о налогах и сборах [Электронный ресурс] : федер. закон от 31.12.2001. № 198-ФЗ (ред. от 27.12.2006) : [принят ГД ФС РФ 21.12.2001] // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 31 Кб.

3. Российская Федерация. Законы. О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие акты законодательства РФ, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства РФ о налогах и сборах [Электронный ресурс]: федер. закон от 24.07.2002. № 104-ФЗ (ред. от 27.07.2006) : [принят ГД ФС РФ 01.07.2002] // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 71 Кб.

4. Российская Федерация. Закон Читинской области. О транспортном налоге // [Электронный ресурс] : закон Читинской области от 23.10.2002 № 412– ЗЧО (ред. от 16.11.05. № 735 – ЗЧО, от 27.09.06 № 833 ЗЧО) : [принят Читинской областной Думой 23.10.2002] // Законодательство ВерсияПроф (2) Консультант плюс. – 8 Кб.

5. Российская Федерация. Закон Читинской области. Об упрощенной системе налогообложение на основе патента в Читинской области // [Электронный ресурс] : закон Читинской области от 15.11.06 № 847– ЗЧО: // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 12 Кб.

6. Российская Федерация. Закон Читинской области. О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности // [Электронный ресурс] : закон Читинской области от 23.10.2002 № 416– ЗЧО (ред. от16.04.03 № 463 – ЗЧО, от 25.11.03 № 560– ЗЧО, от 23.06.04№ 568 – ЗЧО, от 22.09.04 № 576–ЗЧО, 28.12.05 № 754–ЗЧО) : // Законодательство Версия Проф (2) Консультант плюс. – 16 Кб.

7. Российская Федерация. Закон Читинской области. О налоге на имущество // [Электронный ресурс] : закон Читинской области (ред. от17.03.04 № 543 – ЗЧО, от 16.11.05 № 736– ЗЧО) : // Законодательство ВерсияПроф (2) Консультант плюс.–63 Кб.

8. Российская Федерация. Закон Читинской области. О налоге на игорный бизнес // [Электронный ресурс]: закон Читинской области от (ред. от14.09.05 № 705 – ЗЧО) : // Законодательство ВерсияПроф (2) Консультант плюс. – 1Кб.

9. Порядок учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей [Текст] : приказ МФ РФ № 24н от 21.03.2001 : приказ МНС РФ № БГ-3-08/419 от 21.03.2001. – М., 2001.