Тема 5.Налог на прибыль организаций

1. Роль налога на прибыль в налоговой системе Российской Федерации

2. Налогоплательщики налога на прибыль, объект налогообложения, налоговая база

3. Доходы и расходы для целей налогообложения

4. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода.

5. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.

6. Оптимизация налогообложения прибыли в организации.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, регистры налогового учета, расчет налоговой базы, налоговая декларация по налогу на прибыль.

Тема 6. Группировка расходов при налогообложении прибыли организации

1. Понятие расходов для целей налогообложения и группировка расходов

2. Материальные расходы.

3. Амортизационные отчисления

4. Расходы на оплату труда

5. Прочие расходы

6. Оптимизация налогообложения прибыли в организации

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, регистры налогового учета, расчет налоговой базы, налоговая декларация по налогу на прибыль.

Тема 7. Единый социальный налог

1. Значение и структура социальных внебюджетных фондов.

2. Налогоплательщики единого социального налога и объекты налогообложения.

3. Налоговая база, налоговые ставки, налоговые льготы

4. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

5. Контроль налоговых органов за правильностью начисления и уплаты единого социального налога. Порядок начисления и взыскания сумм пени и иных финансовых санкций.

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, индивидуальная карточка учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений, сумм начисленного единого социального налога, налоговая декларация по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам, декларация по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, расчетная ведомость по средствам фонда социального страхования и т.д.

Тема 8. Упрощенная система налогообложения

1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.

2. Объекты налогообложения

3. Порядок признания доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения.

4. Контроль налоговых органов за правильностью применения упрощенной системы налогообложения

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, книга учета доходов и расходов, налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения.

Тема 9. Единый налог на вмененный доход

1. Общая характеристика единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

2. Плательщики единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

3. Объект налогообложения единым налогом на вмененный доход для определенных видов деятельности

4. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности

Список литературы

Приложения

Основные приложения: приказ об учетной политике для целей налогообложения, книга учета доходов и расходов, налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для определенных видов деятельности, документы, подтверждающие количество физических показателей