Тема 18. Организационная структура коммерческого банка, роль и функции отдельных подразделений

Коммерческие банки – кредитные организации негосударственного характера, осуществляющие на предпринимательской основе банковские операции по обслуживанию юридических и физических лиц. Они функционируют на основе лицензий, выдаваемых ЦБ России.

Организационная структура включает: совет банка; правление банка; управление делами банка; подразделение по правовым вопросам; управление финансирования контроля; фондовый центр; управление бухгалтерского учета; расчетный центр; депозитарий; отдел кадров; служба безопасности и т. д. Органом управления является совет банка. Исполнителем является председатель правления и его заместитель. Работа правления и членов правления банка регламентируется специальными положениями. В состав организации управления делами включаются такие подразделения, как канцелярия и секретариат, отдел кадров и другие. Бухгалтерия – структурное подразделение, осуществляющее бухгалтерский учет, в котором отражаются все операции банка в денежной форме. Используются бухгалтерский баланс, документация, счета. По данным бухгалтерского учета бухгалтерия составляет бухгалтерскую отчетность. Операционное управление банка осуществляет расчетно‑кассовое обслуживание клиентов, расчетные, кредитные, кассовые и другие операции, а также оформляет открытые расчетные, текущие и иные счета клиентов.

Функции коммерческого банка могут исполняться различными структурными подразделениями: 1) управление валютными операциями; 2) расчетный центр (решение задач по обслуживанию оргтехники, программное обеспечение, разработка и внедрение новых услуг); 3) автоматизация банковских технологий (выбор, разработка, установка и эксплуатация программных продуктов).

Одно из важнейших направлений банка: экономический анализ, внутренний контроль, совершенствование банковской деятельности.

Депозитарий – это специальная банковская структура, которая обеспечивает прием и хранение ценностей. Специальное управление безопасности банка обеспечивает безопасность и надежность функционирования подразделений банка.

Тема 19. Классификация банковских ссуд

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Ссуды можно классифицировать по ряду признаков: По срокам погашения. Онкольные ссуды – подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. Краткосрочные ссуды – предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Среднесрочные ссуды – до года. Долгосрочные – используются в инвестиционных целях.(строительство). 3–5 лет и более. По способу погашения. Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика . Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд. Ссуды погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. По способу взимания ссудного процента.

Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. По наличию обеспечения. Доверительные ссуды , формой обеспечения возврата является непосредственно кредитный договор. Обеспеченные ссуды . Обеспечение – имущество (недвижимость или ц.б.) Ссуды под финансовые гарантии третьих лиц . Оформленное обязательство гаранта возместить если что ущерб. По целевому назначению. Ссуды общего характера (для любых потребностей в финансовых ресурсах) и целевые ссуды . По категориям потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды (государственные кредиты). Коммерческие ссуды (сфера торговли и услуг). Ссуды посредникам на фондовой бирже. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости. Межбанковские ссуды – взаимодействие кредитных организаций.