- •М инистерство образования и науки, молодежи и спорта Украины Севастопольский национальный технический университет методические указания
- •Когут и.Н. - нормоконтроль содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины
- •2.Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка.
- •Тема 4. Анализ кредитных операций банка.
- •Тема 5. Анализ инвестиционного портфеля и операций банка с ценными бумагами.
- •Тема 6. Анализ ликвидности банка и его баланса.
- •Тема 7. Анализ доходов, расходов, прибыли банка.
- •3 Задания для практических занятий Практическое занятие 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности.
- •Задача 1
- •Практическое занятие 2. Анализ собственного капитала банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Практическое занятие 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 8
- •Практическое занятие 4. Анализ кредитных операций банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Практическое занятие 5. Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 6. Анализ ликвидности банка и его баланса»
- •Задача 1.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 7. Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 8 Анализ процентных и валютных рисков банковской деятельности
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •4 Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •5 Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •6. Тесты по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •7.Рекомендуемая литература по дисциплине «банковский менеджмент»
Задача 2
Даны следующие показатели:
- сумма износа нематериальных активов – 150 тыс.грн.;
- фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал -150 000 тыс. грн.;
- убытки текущего года - 560 тыс. грн;
- результат переоценки основных средств - 1 700 тыс. грн;
- резервный фонд - 405 тыс. грн;
- дивиденды, которые направлены на увеличение уставного капитала - 2 150 тыс. грн;
- нематериальные активы - 600 тыс. грн;
- резервы под стандартную задолженность других банков - 2 000 тыс. грн;
- прибыль прошлых лет - 2 500 тыс. грн;
- резервы под стандартную задолженность клиентов по кредитным операциям-
60 000 тыс. грн;
- общие резервы - 78 тыс. грн;
- субординированный долг - 10 500 тыс. грн. (отнесено к капиталу - 8500 тыс. грн);
- эмиссионный доход - 4 071 тыс. грн.
Задание:
1. Рассчитайте сумму основного и дополнительного капитала.
2. Проанализируйте, выполняются ли все необходимые пропорции в структуре регулятивного капитала.
Задача 3
На основе представленного балансового отчета банка «Диамант»:
рассчитать и проанализировать выполнение банком нормативов капитала;
провести факторный анализ нормативов Н2,Н3;
опередить насколько банк может увеличить объемы дополнительных вложений в активные операции, не нарушив при этом нормативов Н2,Н3.
Таблица 3 - Балансовый отчет АКБ “Диамант”
Группа счетов |
Название |
Сумма на 01.06.ХХ, грн. |
Сумма на 31.12.ХХ, грн. |
|
Актив |
|
|
100 |
Банкноты и монеты |
530 428,0 |
610 944,0 |
120 |
Средства до востребования в НБУ |
708 317,4 |
717 150,6 |
Продолжение таблицы 3
142 |
Гос. ценные бумаги, рефинансированные НБУ |
1 399 650,0 |
1 039 665,0 |
150 |
Средства по требованию в других банках |
649 430,5 |
762 236,9 |
202 |
Кредиты СХД по учетным векселям |
1 210 861,2 |
1 334 663,2 |
206 |
Кредиты в текущую деятельность СХД |
889 624,8 |
1 060 736,5 |
207 |
Кредиты в инвест.деят-ть, выданные СХД |
20 918,1 |
0,0 |
208 |
Ипотечные кредиты СХД |
77 504,0 |
85 254,4 |
220 |
Кредиты на тек.потреб., выдан. физ.лицам |
525 847,5 |
460 388,0 |
221 |
Финансовый лизинг, выданный физ.лицам |
64 582,2 |
68 383,9 |
223 |
Ипотечные кредиты, выданные физ.лицам |
3 002 844,0 |
10 118 839,5 |
240 |
Резервы под задолж-ть по кредитам |
-24 325,1 |
-27 072,0 |
280 |
Дебет.задолж-ть по операциям с клиентами |
94 965,7 |
96 871,6 |
310 |
Акции и др.ц.б. с нефинансир.доходом в портфеле банка на продажу |
0,0 |
0,0 |
312 |
Инвестиции в ассоциированные компании, которые удерживаются в портфеле на продажу |
49 500,0 |
54 450,0 |
313 |
Инвестиции в дочерние компании, которые удерживаются в портфеле на продажу |
17 752,5 |
19 527,8 |
321 |
Долговые ценные бумаги в портфеле банка до погашения |
843 476,7 |
927 824,4 |
340 |
Запасы и материальные ценности |
17 380,0 |
27 161,0 |
350 |
РБП |
23 443,8 |
41 472,7 |
351 |
Дебетор.задолж-ть по хоз.деят-ти банка |
49 649,9 |
49 340,9 |
352 |
Расчеты по налогам и обязат.платежам |
5 285,8 |
7 910,6 |
354 |
Дебет.задолж-ть по операциям банка с фин.инструментам |
0,0 |
0,0 |
355 |
Дебет.задолж-ть по расчетам с работниками |
52 887,5 |
52 014,6 |
380 |
Позиция банка по ин.валюте и банк.металлами |
123 737,6 |
79 973,3 |
430 |
Нематериальные активы |
55 110,4 |
61 639,3 |
440 |
Основные средства |
1 260 996,3 |
1 407 799,1 |
443 |
Капитальные вложения в ОФ |
0,0 |
0,0 |
Продолжение таблицы3
450 |
Др.необоротные материальные активы |
2 768,9 |
3 045,8 |
453 |
Кап.вложения по основные средствам, которые получены в оперативный лизинг |
9 827,2 |
10 809,9 |
701 |
Проц.расходы по ср-вам, получ. от др.банков |
85 643,4 |
94 574,9 |
702 |
Проц.расходы по средствам СХД |
145 353,0 |
172 676,9 |
703 |
Проц.расходы по средствам физ.лиц |
162 805,7 |
210 938,2 |
710 |
Комиссионные расходы |
24 385,5 |
30 145,9 |
739 |
Др.операц.расходы |
11 447,1 |
17 154,9 |
740 |
Расходы на содержание персонала |
250 116,1 |
314 156,5 |
741 |
Налоги и др.платежи, кроме налога на прибыль |
96 198,4 |
114 182,0 |
742 |
Расходы на содержание ОС и НА |
82 092,0 |
89 740,1 |
743 |
Др.эксплуатац. и хоз.расходы |
176 286,8 |
210 880,2 |
744 |
Расходы на телекоммуникации |
35 639,6 |
43 435,3 |
749 |
Др.небанковские операц.расходы |
69 707,6 |
76 678,4 |
770 |
Отчисления в резервы |
460 779,2 |
506 857,1 |
780 |
Непредвиденные расходы |
36 193,5 |
40 306,0 |
790 |
Налог на прибыль |
213 683,0 |
254 339,8 |
|
Всего активов |
13 512 795,6 |
21 247 096,8 |
|
Пассив |
|
|
142 |
Гос.ц.б., рефинансированные НБУ |
80 061,2 |
50 337,5 |
160 |
Средства до востреб.других банков |
0,0 |
0,0 |
162 |
Кредиты, получ. от других банков |
508 434,0 |
559 277,4 |
260 |
Средства по востребованию СХД |
1 190 637,2 |
1 829 928,2 |
261 |
Срочные средства СХД |
230 603,8 |
56 813,4 |
262 |
Средства по востребованию физ.лиц |
7 805,0 |
6 563,2 |
263 |
Срочные счета физ.лиц |
609 558,1 |
683 729,7 |
290 |
Кредит.задолж-ть по операциям с клиентами |
46 189,6 |
200 262,6 |
362 |
Расчеты по налогам и обяз.платежам |
6 411,0 |
0,0 |
363 |
Расчеты с акционерами |
2 414 130,0 |
0,0 |
364 |
Кред.задолж-ть по опер. с фин.инструментами |
73 061,4 |
59,2 |
365 |
Кред.задолж-ть по расчетам с работниками |
27 308,6 |
28 976,1 |
372 |
Кредитные суммы до выяснения |
0,0 |
0,0 |
380 |
Позиция банка по ин валюте и банк.металлами |
123 737,6 |
79 973,3 |
Продолжение таблицы 3
500 |
Зарегистрированный уставный капитал |
4 369 500,0 |
13 385 988,0 |
502 |
Общие резервы банка |
95 913,2 |
105 504,5 |
503 |
Результаты прошлых лет |
533 495,4 |
586 088,5 |
510 |
Результат переоценки основных средств |
491 746,5 |
540 921,2 |
590 |
Результат текущего года |
0,0 |
0,0 |
601 |
Проц.доходы по ср-вам, размещ.в др.банках |
2 898,0 |
3 287,8 |
602 |
Проц.доходы по кредитам, выдан. СХД |
698 480,7 |
827 982,1 |
604 |
Проц.доходы по кредитам, вылан. физ.лицам |
217 931,3 |
261 053,9 |
605 |
Проц.доходы по ц.б. |
709 622,8 |
819 833,5 |
610 |
Комиссион.доходы по операц. с банками |
765,0 |
841,5 |
611 |
Комиссион.доходы по операц. с клиентами |
629 656,4 |
714 363,8 |
620 |
Результат от торг. операций |
408 273,8 |
464 154,7 |
639 |
Другие банк.операц.доходы |
14 219,3 |
16 565,2 |
680 |
Непредвиденные доходы |
22 356,0 |
24 591,6 |
|
Всего пассив |
13 512 795,6 |
21 247 096,8 |