- •М инистерство образования и науки, молодежи и спорта Украины Севастопольский национальный технический университет методические указания
- •Когут и.Н. - нормоконтроль содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины
- •2.Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка.
- •Тема 4. Анализ кредитных операций банка.
- •Тема 5. Анализ инвестиционного портфеля и операций банка с ценными бумагами.
- •Тема 6. Анализ ликвидности банка и его баланса.
- •Тема 7. Анализ доходов, расходов, прибыли банка.
- •3 Задания для практических занятий Практическое занятие 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности.
- •Задача 1
- •Практическое занятие 2. Анализ собственного капитала банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Практическое занятие 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 8
- •Практическое занятие 4. Анализ кредитных операций банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Практическое занятие 5. Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 6. Анализ ликвидности банка и его баланса»
- •Задача 1.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 7. Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 8 Анализ процентных и валютных рисков банковской деятельности
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •4 Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •5 Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •6. Тесты по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •7.Рекомендуемая литература по дисциплине «банковский менеджмент»
Задача 1
На основании данных баланса провести структурно-динамический анализ баланса банка и составить аналитическое заключение.
Таблица 1 - Баланс ПАО «Х-Банк».
Показатели |
Период |
|
ХХ год |
(ХХ+1) год |
|
Ценные бумаги в портфеле банка к погашению |
5 480 |
0 |
Начисленные доходы к получению |
2 819 |
6 054 |
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
0 |
0 |
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком |
0 |
0 |
Отсроченные налоговые обязательства |
0 |
33 |
Капитализированные дивиденды |
0 |
0 |
Резервы и прочие фонды банка |
11 224 |
17 112 |
Эмиссионные разницы |
125 |
125 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) |
0 |
0 |
Казначейские и прочие ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины, и ценные бумаги, эмитированные Национальным банком Украины |
0 |
0 |
Ценные бумаги в торговом портфеле банка |
0 |
50 |
Средства банков: в том числе кредиты, которые полученные от Национального банка Украины |
211 698 |
86 241 |
Начисленные расходы к уплате |
2 775 |
5 722 |
Кредиты и задолженность клиентов |
370 388 |
670 904 |
Средства в других банках |
45 926 |
83 699 |
Отсроченный налоговый актив |
475 |
373 |
Резервы переоценки необоротных активов |
0 |
0 |
Резервы переоценки ценных бумаг |
0 |
17 |
Средства в Национальном банке Украины и наличные средства банка |
100 014 |
128 449 |
Средства клиентов |
259 472 |
730 635 |
Продолжение таблицы 1
Сберегательные (депозитные) сертификаты, эмитированные банком |
0 |
0 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
9 510 |
3 843 |
Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
0 |
0 |
Основные средства и нематериальные активы |
13 342 |
11 149 |
Прибыль отчетного года, которая ожидает утверждения |
5 888 |
11 304 |
Прочие активы |
3 464 |
6 277 |
Другие обязательства |
37 271 |
14 744 |
Уставной капитал |
22 965 |
44 865 |
Практическое занятие 2. Анализ собственного капитала банка
Цель занятия: закрепить теоретические знания слушателей в области управления собственным капиталом банка для обеспечения его эффективной деятельности и надежности с учетом всех факторов, определяющих величину и структуру капитала.
Вопросы для обсуждения:
1. Сущность и функции банковского капитала
2. Основные принципы анализа собственного капитала банка
2. Основные подходы к анализу собственного капитала банка и его элементов
3. Анализ стоимости собственного капитала
4. Коэффициентный анализ собственного капитала банка.
Литература
Закон Украины «0 банках и банковской деятельности» от 07.12.00 №2121//Ведомости Верховной Рады. – 2001. -№5-6.
План рахунків бухгалтерського обліку банків України: Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 // Офіційний вісник України. - 2004. - № 30. - том 1. – С.286
Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України: Постанова Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 // Офіційний вісник України. – 2004. - № 30. - том 1. –С.319
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Національного банку від 28.08.2001 № 368 // http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0841-01/print1331949687643260
Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні: Постанова Правління Національного банку від 02.06.2009 № 315 // http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/v0315500-09
Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду: затверджено Постанова Правління Національного банку України від 08.08.2001 №334 // Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0749-01
Аналiз банкiвськоi дiяльностi: Пiдручник / А.М. Герасимович, М.Д. Алексеенко, I.М. Парасiй- Вергуненко та iн.; За ред. А.М. Герасимовича. – К.: КНЕУ, 2004. – 599 с.
Аналіз діяльності комерційного банку: Навч. посіб. для студентів вищих навчальних закладів за спеціальністю “Банківський менеджмент” / За ред. проф. Ф.Ф. Бутинця та проф. А.М. Герасимовича. – Житомир: ПП ”Рута”, 2001. – 384 с.
Кочетков В.Н. Анализ банковской деятельности: теоретико-прикладной аспект: [Монография] / В.Н.Кочетков. - К.: МАУП, 1999. - 188 с.
Кириченко О. Банківський менеджмент: Навчальний, посіб, для вищих закладів) / О. Кириченко, А. Ятченко. - К: 1999. - 671 с.