- •М инистерство образования и науки, молодежи и спорта Украины Севастопольский национальный технический университет методические указания
- •Когут и.Н. - нормоконтроль содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины
- •2.Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка.
- •Тема 4. Анализ кредитных операций банка.
- •Тема 5. Анализ инвестиционного портфеля и операций банка с ценными бумагами.
- •Тема 6. Анализ ликвидности банка и его баланса.
- •Тема 7. Анализ доходов, расходов, прибыли банка.
- •3 Задания для практических занятий Практическое занятие 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности.
- •Задача 1
- •Практическое занятие 2. Анализ собственного капитала банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Практическое занятие 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 8
- •Практическое занятие 4. Анализ кредитных операций банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Практическое занятие 5. Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 6. Анализ ликвидности банка и его баланса»
- •Задача 1.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 7. Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 8 Анализ процентных и валютных рисков банковской деятельности
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •4 Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •5 Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •6. Тесты по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •7.Рекомендуемая литература по дисциплине «банковский менеджмент»
Задача 1
По данным динамики доходов и расходов филиала банка (см. таблица 31) сделать общий анализ доходов и расходов банка. Ваша задача:
провести детализированный структурно – динамический анализ доходов и расходов банка;
провести укрупненный структурно – динамический анализ доходов и расходов банка по источникам формирования согласно классификации НБУ;
сделать выводы и рекомендации по проведенным расчетам.
Таблица 31. – Динамика доходов и расходов банка
счет |
Статья |
31.03.ХХ |
31.06.ХХ |
||
Актив |
Пассив |
Актив |
Пассив |
||
6020 |
Процентные доходы по кредитам овердрафт СХД |
0,00 |
1 718 204,15 |
0,00 |
556 983,03 |
Продолжение таблицы 31
6026 |
Процентные доходы по кредитам в текущую деятельность СДХ |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
24 770,01 |
6027 |
Процентные доходы по кредитам в инвестиционную деятельность СДХ |
0,00 |
1 910 446,53 |
0,00 |
405 194,49 |
6029 |
Процентные доходы по ипотечным кредитам СДХ |
0,00 |
22 524 789,25 |
0,00 |
6 914 482,11 |
6031 |
Процентные доходы по кредитам органам местного самоуправления |
0,00 |
17 720,54 |
0,00 |
96 577,00 |
6041 |
Процентные доходы по кредитам овердрафт физическим лицам |
0,00 |
2 319 739,04 |
0,00 |
961 805,88 |
6042 |
Процентные доходы по кредитам на текущие нужды физ.лицам |
0,00 |
700 572,69 |
0,00 |
500 402,53 |
6080 |
Процентные доходы по операциям с филиалами банка |
0,00 |
3 697 540,00 |
0,00 |
0,00 |
6100 |
Комиссионные доходы от расчетно – кассового обслуживания банков |
0,00 |
184 852,31 |
0,00 |
108 103,56 |
6110 |
Комиссионные доходы от расчетно – кассового обслуживания клиентов |
0,00 |
17 819 068,13 |
0,00 |
3 645 051,75 |
6111 |
Комиссионные доходы от кредитного обслуживания клиентов |
0,00 |
1 066 400,07 |
0,00 |
285 805,50 |
6113 |
Комиссионные доходы по операциям с ценными бумагами для клиентов |
0,00 |
47 488,54 |
0,00 |
0,00 |
6114 |
Комиссионные доходы по операциям на валютном рынке и рынке банковских металлов для клиентов |
0,00 |
2 474 297,39 |
0,00 |
296 946,26 |
Продолжение таблицы 31
6118 |
Комиссионные доходы по внебалансовым операциям с клиентами |
0,00 |
54 414,37 |
0,00 |
23 068,98 |
6119 |
Другие комиссионные доходы по операциям с клиентами |
0,00 |
518 174,23 |
0,00 |
248 531,01 |
6204 |
Результат от торговли валютой пи банковскими металлами |
-69 749,78 |
860 091,52 |
-35 168,35 |
232 253,59 |
6395 |
Доходы от оперативного лизинга |
0,00 |
9 316,62 |
0,00 |
677,15 |
6397 |
Штрафы и пени, полученные банком |
0,00 |
5 726,50 |
0,00 |
12 679,38 |
6399 |
Другие операционные доходы |
0,00 |
24 205,20 |
0,00 |
4 629,47 |
6499 |
Другие доходы |
0,00 |
94 634,55 |
0,00 |
57 150,60 |
6712 |
Возврат ранее списанной безнадежной задолженности по операциям с клиентами |
0,00 |
39 293,10 |
0,00 |
0,00 |
6717 |
Возврат ранее списанных безнадежных доходов прошлых лет |
0,00 |
437 276,69 |
0,00 |
101 116,40 |
7020 |
Процентные расходы по депозитам по требованию СХД |
-80 972,35 |
0,00 |
-57 294,14 |
0,00 |
7021 |
Процентные расходы по срочным депозитам СХД |
-3 117 105,29 |
0,00 |
-867 636,82 |
0,00 |
7040 |
Процентные расходы по депозитам по требованию физ.лиц |
-93 053,12 |
0,00 |
-46 575,74 |
0,00 |
7041 |
Процентные расходы по срочным депозитам физ.лиц |
-9 513 037,27 |
0,00 |
-4 434 405,77 |
0,00 |
7052 |
Процентные расходы по краткосрочным сберегательным депозитам собственного долга |
-46,62 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Продолжение таблицы 31
7080 |
Процентные расходы по операциям с филиалами банка |
-18 012 390,13 |
0,00 |
-2 372 863,15 |
0,00 |
7100 |
Комиссионные расходы на расчетно – кассовое обслуживание |
-243 551,41 |
0,00 |
-5 542,21 |
0,00 |
7108 |
Комиссионные расходы по внебалансовым операциям |
-30 421,16 |
0,00 |
-10 262,56 |
0,00 |
7109 |
Другие комиссионные расходы |
-6 495,06 |
0,00 |
-14 339,02 |
0,00 |
7380 |
Другие операционные расходы по операциям с филиалами банков |
-1 414 781,32 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7391 |
Расходы на инкассацию и перевозку ценностей |
-290 302,11 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7395 |
Расходы на оперативный лизинг |
-305 261,57 |
0,00 |
-79 212,14 |
0,00 |
7397 |
Штрафы, пени, оплаченные банком |
-9 227,68 |
0,00 |
-13,15 |
0,00 |
7399 |
Другие операционные расходы |
-3 052 237,99 |
0,00 |
-371,91 |
0,00 |
7400 |
Основная и дополнительная заработная плата |
-6 859 162,38 |
0,00 |
-1 856 458,19 |
0,00 |
7401 |
Взносы на обязательное социальное и пенсионное страхование |
-2 231 639,49 |
0,00 |
-607 330,81 |
0,00 |
7403 |
Материальная помощь и другие социальные выплаты |
-8 517,22 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7404 |
Расходы на подготовку кадров |
-22 688,67 |
0,00 |
-18 714,08 |
0,00 |
7405 |
Расходы на спецодежду и другие средства защиты работников |
-38 144,06 |
0,00 |
-5 929,92 |
0,00 |
7409 |
Другие расходы на содержание персонала |
-39 718,69 |
0,00 |
-13 403,47 |
0,00 |
Продолжение таблицы 31
7419 |
Оплата налогов и других обязательных платежей, кроме налога на прибыль |
-282 939,26 |
0,00 |
-63 335,79 |
0,00 |
7420 |
Расходы на содержание собственных ОС и НА |
-480 006,34 |
0,00 |
-89 466,83 |
0,00 |
7421 |
Расходы на содержание основных средств, полученных в лизинг |
-213 095,91 |
0,00 |
-67 362,76 |
0,00 |
7423 |
Амортизация |
-2 038 096,98 |
0,00 |
-681 964,63 |
0,00 |
7430 |
Расходы на коммунальные услуги |
-223 400,19 |
0,00 |
-146 167,58 |
0,00 |
7431 |
Хозяйственные расходы |
-746 638,54 |
0,00 |
-180 824,15 |
0,00 |
7432 |
Расходы на охрану |
-923 329,15 |
0,00 |
-284 118,81 |
0,00 |
7433 |
Другие эксплуатационные расходы |
-27 746,64 |
0,00 |
-5 791,29 |
0,00 |
7440 |
Расходы на СЭП |
-409 604,43 |
0,00 |
-109 692,38 |
0,00 |
7441 |
Расходы на другие системы банковской связи |
-190 778,83 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7442 |
Почтово – телеграфные расходы |
-838 141,93 |
0,00 |
-247 587,98 |
0,00 |
7452 |
Расходы на командировки |
-96 143,80 |
0,00 |
-32 990,52 |
0,00 |
7454 |
Представительские расходы |
-20 764,71 |
0,00 |
-3 234,00 |
0,00 |
7455 |
Расходы на маркетинг и рекламу |
-175 035,67 |
0,00 |
-92 981,49 |
0,00 |
7456 |
Спонсорство и благотворительность |
-96 270,79 |
0,00 |
-8 085,00 |
0,00 |
7490 |
Отрицательный результат от выбытия ОС и НА |
-13 031,62 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7499 |
Другие расходы |
-208 452,48 |
0,00 |
-10 915,83 |
0,00 |
7702 |
Отчисления в резервы по выданным кредитам |
-41 254,41 |
36 184,53 |
-183 943,07 |
0,00 |
7720 |
Отчисления в резервы по начисленным доходам |
-12 501,67 |
0,00 |
-36 806,75 |
0,00 |
7900 |
Налог на прибыль |
-1 690 726,52 |
0,00 |
-213 444,00 |
0,00 |