
- •М инистерство образования и науки, молодежи и спорта Украины Севастопольский национальный технический университет методические указания
- •Когут и.Н. - нормоконтроль содержание
- •1. Цель и задачи дисциплины
- •2.Содержание дисциплины
- •Тема 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности
- •Тема 2. Анализ собственного капитала банка
- •Тема 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка.
- •Тема 4. Анализ кредитных операций банка.
- •Тема 5. Анализ инвестиционного портфеля и операций банка с ценными бумагами.
- •Тема 6. Анализ ликвидности банка и его баланса.
- •Тема 7. Анализ доходов, расходов, прибыли банка.
- •3 Задания для практических занятий Практическое занятие 1. Теоретические аспекты анализа банковской деятельности.
- •Задача 1
- •Практическое занятие 2. Анализ собственного капитала банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Практическое занятие 3. Анализ привлеченных и заемных ресурсов банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 8
- •Практическое занятие 4. Анализ кредитных операций банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Практическое занятие 5. Анализ операций банка с ценными бумагами»
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 6. Анализ ликвидности банка и его баланса»
- •Задача 1.
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 7. Анализ доходов и расходов банка, прибыли и рентабельности банка
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Практическое занятие 8 Анализ процентных и валютных рисков банковской деятельности
- •Задача 1.
- •Задача 2.
- •4 Вопросы для подготовки к зачету по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •5 Критерии оценки знаний студентов по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •6. Тесты по дисциплине «анализ банковской деятельности»
- •Тема 1.
- •Тема 2.
- •7.Рекомендуемая литература по дисциплине «банковский менеджмент»
Задача 4
На основании предоставленных данных необходимо рассчитать показатели:
Доходность кредитных операций
Доходность активов за счет кредитных операций
Удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов
Рентабельность кредитных операций, Рк1
Рентабельность кредитных операций, Рк2
Прибыльность кредитных операций
Доход на одного работника кредитного отдела
Заполнить таблицу. Сделать выводы на основании полученных данных.
Таблица 15 - Данные
Показатели |
ХХг |
(ХХ+1)г |
1.Доход по кредитным операциям |
15 315 |
30 478 |
2.Средняя величина активов |
132 018 |
236 712 |
3.Средняя величина кредитных вложений |
38 284 |
92 319 |
4.Затраты на привлечение кредитов |
10 626 |
23 367 |
5.Прибыль по кредитным операциям |
4 690 |
7 113 |
6.Доходы банка, всего |
43 754 |
78 145 |
7.Доходность кредитных операций |
|
|
8.Затраты на функционирование кредитного отдела |
1 057 |
1 332 |
9.Доходность активов за счет кредитных операций |
|
|
10.Удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов |
|
|
11.Рентабельность кредитных операций, Рк1 |
|
|
12. Рентабельность кредитных операций, Рк2 |
|
|
13.Прибыльность кредитных операций |
|
|
14.Среднеучетная численность работников кредитного отдела |
8 |
11 |
15.Доход на одного работника кредитного отдела |
|
|
Задача 5
На основании данных баланса банка, а также дополнительной аналитической информации (см. таблицы 16-20) провести общий анализ кредитного портфеля. Ваша задача:
провести общую оценку структуры, динамики кредитного портфеля банка в совокупных активах;
провести структурно – динамический анализ кредитов по следующим критериям:
- отрасли вложении ресурсов;
- сроку кредитования;
- видам заемщиков.
сделать выводы и рекомендации по проведенным расчетам и определить направления дальнейшего развития кредитной деятельности банка.
Таблица 16 – Баланс банка, тыс.ден.ед.
№ |
Статьи баланса |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
|
Актив |
|
|
1 |
Средства в НБУ и наличные средства |
1 629 958 |
2 734 960 |
2 |
Ценные бумаги, которые рефинансируются Национальным банком Украины |
212 228 |
210 720 |
3 |
Средства в других банках |
415 527 |
204 171 |
4 |
Ценные бумаги в торговом портфеле банка |
667 |
283 556 |
5 |
Ценные бумаги в портфеле банка на продажу |
409 176 |
25 918 |
5.1 |
Резервы под обесценивание ценных бумаг в портфеле банка на продажу |
79 863 |
9 388 |
6 |
Кредиты, которые предоставлены: |
7 251 818 |
12 690 496 |
6.1 |
Юридическим лицам |
4 275 517 |
5 737 231 |
6.2 |
Физическим лицам |
2 976 301 |
6 953 265 |
6.3 |
Резервы под задолженность по кредитам |
202 984 |
263 866 |
7 |
Ценные бумаги, которые сберегаются до погашения |
1 658 |
1 662 |
7.1 |
Резервы под обесценение ценных бумаг, которые сберегаются до погашения |
1 658 |
1 662 |
8 |
Инвестиции в ассоциированные и дочерние компании |
209 |
5 786 |
9 |
Основные средства |
959 518 |
1 469 058 |
10 |
Нематериальные активы |
14 021 |
15 240 |
11 |
Начисленные доходы к получению, в том числе: |
112 929 |
109 832 |
11.1 |
Просроченные начисленные доходы |
19 163 |
22 827 |
11.2 |
Сомнительные начисленные доходы |
10 043 |
6 777 |
11.3 |
Резервы под задолженность за начисленными доходами |
27 443 |
26 707 |
12 |
Отсроченный налоговый актив |
------ |
------ |
13 |
Другие активы |
69 402 |
79 286 |
13.1 |
Резервы под другие активы |
5 666 |
6 651 |
14 |
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи |
4 697 |
10 834 |
15 |
Итого активов |
10 762 963 |
17 531 455 |
|
Обязательства |
|
|
16 |
Средства банков |
975 485 |
3 826 027 |
17 |
Средства юридических лиц |
4 802 898 |
5 866 985 |
18 |
Средства физических лиц |
3 547 260 |
5 125 568 |
Продолжение таблицы 16
19 |
Сберегательные (депозитные) сертификаты, эмитированные банком |
79 823 |
6 386 |
20 |
Долговые ценные бумаги, эмитированные банком |
71 803 |
367 619 |
21 |
Начисленные расходы, которые должны быть уплачены |
102 364 |
131 631 |
22 |
Отсроченные налоговые обязательства |
114 634 |
233 573 |
23 |
Другие обязательства |
41 522 |
47 004 |
24 |
Итого обязательств: |
15 604 793 |
9 735 789 |
25 |
Уставной капитал |
70 000 |
370 000 |
26 |
Собственные акции (частицы, паи), выкупленные у акционеров (участников) |
(1) |
(67) |
27 |
Эмиссионная разница |
957 |
992 |
28 |
Резервы, капитализированные дивиденды и прочие фонды банка |
443 461 |
560 775 |
29 |
Резервы переоценки основных средств, в том числе: |
394 973 |
705 688 |
29.1 |
Резервы переоценки недвижимости |
393 062 |
704 117 |
29.2 |
Резервы переоценки нематериальных активов |
------ |
------ |
30 |
Резервы переоценки ценных бумаг |
------ |
227 |
31 |
Прибыль/Убыток минувших лет |
511 |
1 645 |
32 |
Прибыль/Убыток текущего года |
117 339 |
287 336 |
33 |
Итого собственного капитала: |
1 027 174 |
1 926 662 |
34 |
Всего пассивов |
10 762 963 |
17 531 455 |
Таблица 17 – Отчет о финансовых результатах банка, тыс.ден.ед.
|
Наименование статьи |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
1 |
Чистый процентный доход |
358 721 |
601 547 |
|
Процентный доход |
908 628 |
1 420 562 |
Процентные затраты |
(549 907) |
(819 015) |
|
2 |
Чистый комиссионный доход |
329 046 |
403 156 |
|
Комиссионный доход |
341 977 |
420 317 |
Комиссионные затраты |
(12 931) |
(17 161) |
|
3 |
Торговый доход |
62 637 |
94 081 |
4 |
Доход в виде дивидендов |
58 |
148 |
5 |
Доход от участия в капитале |
- |
1 |
6 |
Другой доход |
37 567 |
26 626 |
7 |
Всего доходов |
788 030 |
1 125 553 |
8 |
Общие административные расходы |
(219 792) |
(270 003) |
Продолжение таблицы 17
9 |
Расходы на персонал |
(277 656) |
(342 806) |
10 |
Расходы от участия в капитале |
------ |
------ |
11 |
Другие расходы |
(49 205) |
(53 198) |
12 |
Прибыль от операций |
241 377 |
459 546 |
13 |
Чистые расходы на формирование резервов |
(70 725) |
(58 071) |
14 |
Доход/Прибыль от продажи долгосрочных активов, предназначенных к продаже |
----- |
----- |
15 |
Прибыль к налогообложению |
170 652 |
401 475 |
16 |
Расходы на налог на прибыль |
(53 354) |
(114 258) |
17 |
Прибыль после налогообложения |
117 298 |
287 217 |
18 |
Чистая прибыль/убыток от продажи долгосрочных активов, предназначенных к продаже |
41 |
119 |
19 |
Чистая прибыль/убыток банка |
117 339 |
287 336 |
Таблица 18 – Структура кредитного портфеля по отраслевому признаку
Отрасль |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Сумма, млн.ден.ед. |
Сумма, млн.ден.ед |
|
1. Промышленность |
645,412 |
1154,835 |
2. Сельское хозяйство |
159,540 |
647,215 |
3. Строительство |
1124,032 |
1763,979 |
4.Торговля |
5272,072 |
6027,986 |
5. Транспорт |
- |
3096,481 |
6. Потребительские займы |
50,763 |
6,345 |
Всего |
7251,818 |
12690,496 |
Таблица 19 – Структура кредитного портфеля по сроку вложения ресурсов
Параметр |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Сумма, млн. ден.ед. |
Сумма, млн. ден.ед. |
|
1. Краткосрочные |
4765,895 |
8530,551 |
В том числе до 1 мес. |
777,395 |
939,097 |
От 1 до 3 месяцев |
2371,344 |
3591,410 |
От 3 до 6 месяцев |
1377,845 |
3616,791 |
От 6 до 12 месяцев |
239,310 |
383,253 |
2. Долгосрочные |
2135,660 |
3753,849 |
Продолжение таблицы 19
В том числе от 1 до 2 лет |
1131,284 |
2219,568 |
Свыше 2 лет |
1004,377 |
1534,281 |
3. Бессрочные |
- |
- |
4.Пролонгированные |
168,967 |
152,286 |
5. Просроченные |
181,295 |
253,810 |
Всего |
7251,818 |
12690,496 |
Таблица 20 – Структура кредитного портфеля по видам заемщиков
Параметр |
01.01.Х |
01.01.ХХ |
Сумма, млн. ден.ед. |
Сумма, млн. ден.ед. |
|
1. Юр.лица госуд.формы собственности |
667,167 |
1230,978 |
2. Юр.лица смешанной формы собственности |
645,412 |
1205,597 |
3. Юр.лица негосуд. формы собственности |
2356,841 |
2171,344 |
В том числе: |
|
|
акционерные общества |
1798,451 |
1713,217 |
совместные предприятия |
123,281 |
204,317 |
частные предприятия |
311,828 |
253,810 |
кооперативные предприятия |
123,281 |
0,000 |
4. Физические лица |
2973,245 |
6953,123 |
5. Межбанковские кредиты |
609,153 |
1129,454 |
Итого |
7251,818 |
12690,496 |