1.01. Наступного року –5300.

Вибуття внесків за рік склало 6100 млн.грн.

Визначити:

1. середньорічні залишки вкладів;

2. середній термін зберігання внесків;

3. коефіцієнт приливу коштів на депозитних рахунках;

4. рівень осідання коштів на депозитних рахунках.

Зробити висновки відносно ефективності депозитної політики банку.

Задача 26

Сума надходжень на депозитні рахунки клієнтів в банку в звітному періоді в порівнянні з базовим роком збільшилась з 17400 млн.грн. до 18700 млн.грн. Залишок депозитних вкладів на початок року змінився з 10100 млн.грн. до 11800 млн.грн., сума приливу коштів на депозитних рахунках зросла на 5%.

Визначити як зміниться коефіцієнт приливу та коефіцієнт осідання коштів на депозитних рахунках у банку. Оцінити ефективність депозитної політики банку.

Задача 27

Наявні наступні данні по депозитам клієнтів банку:

млн.грн.

показник	Базисний рік	Звітний рік
Залишки депозитів на початок періоду	358,5	389,2
Оборот з надходження коштів	15180,0	15549,4
Оборот з вибуття коштів	14967,0	15526,7
Залишки депозитів на кінець періоду	389,2	499,2
Середній залишок депозитних вкладів	373,9	444,2

Визначити в базисному та звітному періоді:

1.середній термін зберігання депозитних внесків;

2. коефіцієнт приливу коштів на депозитні рахунки;

3. рівень осідання коштів на депозитних рахунках.

Зробити висновки відносно ефективності депозитної політики банку.

Задача 28

Наявні наступні данні по банку:

Джерела коштів	Сума, млн.грн.	Процентні виплати і непроцентні витрати по залученню коштів, %	Резервні вимоги, страхові внески, %
Депозити до запитання	1 000	10	15
Строкові та ощадні депозити	2 000	11	5
Позики на фінансовому ринку	500	11	2
Статутний капітал	500	22	-

Визначити середньозважену вартість коштів банку з використанням ціноутворення за методом загального фонду коштів банку. Зробити економічні висновки.

Задача 29

Наявні наступні данні по банку:

Джерела коштів	Середня сума коштів, залучених банком, млн.грн.	Середня процентна ставка, %
Безпроцентні депозити до запитання	1 000	0
Трансакційні депозити, які приносять проценти	2 000	7
Строкові депозити	1 000	5
Ощадні депозити	5 000	8
Позики на фінансовому ринку	1 000	6

Додаткові операційні витрати, зв’язані з залученням депозитів, складають 100 млн.грн.

Норма прибутку на інвестиції акціонерів в розмірі 1 000 млн.грн. складає 12%.

Загальна величина активів банку, які приносять дохід, дорівнює 7 500 млн.грн.

Визначити вартість коштів банку по методу фактичних середних витрат. Зробити економічні висновки.

Задача 30

Наявні наступні данні по банку:

Можливість залучення нових депозитів і недепозитних коштів	Сума нових депозитних і недепозитних коштів, млн.грн.	Частка нових коштів, яка буде вкладена в нові доходні активи, в %	Операційні витрати по відношенню к абсолютному росту, %
Трансакційні процентні депозити	1 000	50	8
Строкові депозити	1 000	60	9
Інвестиції нових акціонерів	1 000	90	13

Визначити вартість коштів банку з використанням ціноутворення за методом загального фонду. Зробити економічні висновки.

Задача 31

За даними задачі 1 визначити ступень залежності банку від недепозитних джерел фінансування з розрахунком наступних показників:

1. коефіцієнтів рефінансування;

2. величини нетто-позики на міжбанківському ринку та рівня коефіцієнту зовнішнього фінансування.

Порівняйте їх з критеріальними значеннями. Оцінити позиції банку на міжбанківському ринку. Зробити економічні висновки.

Задача 32

Банк має намір одержати нові депозитні внески, запропонував вкладникам наступні депозитні ставки:

Рівень запропонованої ставки, %	Очікувана сума нових депозитів, млн.грн.
7,0	25,0
7,5	50,0
8,0	75,0
8,5	100,0
9,0	125,0

Припустимо, що менеджмент банку розраховує на можливості інвестувати нові залучені депозитні кошти з отриманням 10% доходу.

Визначити рівень процентної ставки по депозитам, який менеджмент банку повинний запропонувати клієнтам з використанням методу граничних витрат. Зробити економічні висновки.

Задача 33

За даними задачі 3. визначити ступень залежності банку від недепозитних джерел фінансування з розрахунком наступних показників:

1. коефіцієнтів рефінансування;

2. величини нетто-позики на міжбанківському ринку та рівня коефіцієнту зовнішнього фінансування.

Порівняйте їх з критеріальними значеннями. Оцінити позиції банку на міжбанківському ринку. Зробити економічні висновки.

Задача 34

Банк повинен надати нову позику, що відповідає його якісним стандартам, на 150 млн.грн. Також він планує купити облігації внутрішнього державного займу на суму 75 млн.грн., а в майбутньому очікує вимоги кредиту від своїх найкращих корпоративних клієнтів на суму 135 млн.грн. Всього на даний момент банком отримано депозитів на суму 185 млн.грн., а на наступному тижні очікується ще 100 млн.грн.

Визначити необхідну суму недепозитних джерел, які можуть бути використані для покриття розриву фондів.

Задача 35

Банку необхідно 45 млн.грн. для фінансування позик, які він повинен надати, причому тільки 40 млн.грн.із них можуть бути повністю інвестовані в зв’язку з іншими поточними фінансовими потребами.

Банк може:

1. Використовувати кредит на міжбанківському ринку по сереньоринковій процентній ставці, що дорівнює 14%.

2. Використовувати централізований кредит, виданий по ставці, що дорівнює 13%.

3. Розмістити депозитні сертифікати по ставці, що дорівнює 12%.

4. Розмістити ощадні сертифікати по ставці, що дорівнює 14%.

Норми обов’язкового резервування по залученим короткостроковим ресурсам у національної валюті складають для юридичних осіб – 6%, для фізичних осіб – 2%.

Розрахуйте дійсну процентну ставку кожного джерела банківських ресурсів для визначення найбільш вигідного для банку варіанта при умові, що допустимі витрати, пов’язані з робочим часом персоналу і витратами на заключення угод при формуванні додаткових резервів, складають:

• по недепозитним джерелам - 0,15%;

• по депозитним джерелам - 0,35%.

Задача 36

Середня доходність працюючих активів банку, середній розмір яких складає 340,7 тис.грн., склала 17% річних. Згідно з новими вказівками регулюючих органів норма обов’язкових резервів в НБУ була збільшена, внаслідок чого банк при існуючій структурі його зобов’язань повинен додатково перерахувати в обов’язкові резерви суму 48,2 тис.грн.

Визначити, як банк повинен підвищити середню доходність працюючих активів для збереження того ж рівня доходу від активних операцій.

Задача 37

За даними задачі 1. зробити групування:

1. пасивів банку за групами центрів «ліквідності - прибутковості»:

• депозити до запитання;

• строкові депозити;

• міжбанківські кошти;

• інші пасиви;

• власний капітал.

2. активів банку за групами:

- первинні резерви;

- вторинні резерви;

- кредитний портфель;

- інші кредитно-інвестиційні вкладення;

- основні засоби і товаро-матеріальні цінності.

Використовуючи метод конверсії засобів, встановити кількісьні співвідношення між відповідними видами пасивів та активів банку. За даними розподілу пасивів і активів визначити раціональність розміщення фінансових ресурсів банку. Зробити економічні висновки.

Задача 38

Наявні такі дані про структуру активів банку:

Активи	Сума, млрд.грн.
Каса	6,8
Кошти на коррахунках: -в НБУ; -в інших банках.	10,8 6,2
Строкові депозити: -в НБУ; -в інших банках.	18,6 25,8
Кредити, надані іншим банкам	34,8
Боргові цінні папери центральних органів державного управління	4,2
Боргові цінні папери місцевих органів державного управління	3,6
Кредити, надані центральним органам держуправління	5,5
Кредити, надані суб’єктам господарювання та фізичним особам	69,8
Основні засоби та товарно-матеріальні цінності	16,5
Дебітори банку	2,3
Інші активи	0,8

В складі загальних зобов’язань банку ( 185,5 млрд.грн.) виділяють:

-депозити до запитання клієнтів банку в сумі 61,7 млрд.грн.;

-кошти на коррахунках інших банків в сумі 1,5 млрд.грн.;

-строкові депозити клієнтів банку в сумі 52,6 млрд.грн.;

-кредити, отримані від інших банків, в т. ч. від центрального банку, в сумі 59,7 млрд.грн.

З ціллю оцінки позиції банку на міжбанківському ринку визначити:

1. Величину нетто-позики на міжбанківському ринку та рівень коефіцієнту зовнішнього фінансування. Порівняйте їх з критеріальними значеннями.

2. Показник рефінансування.

Зробити економічні висновки.

Задача 39

Наявні такі дані:

Показники	Варіанти, млн.грн.
	1	2	3
Пасив, всього, у тому числі	225	225	225
депозити до запитання	145	65	25
ощадні вклади	10	10	50
строкові депозити	20	100	80
міжбанківські кредити	-	-	20
власний капітал	50	50	50
Актив, всього, у тому числі	225	225	225
первинні резерви:каса, коррахунки	100	80	15
вторинні резерви: державні цінні папери	10	30	10
кредити	65	65	150
інші цінні папери, спільна діяльність, лізинг	10	10	10
основні засоби	40	40	40

Використовуючи метод конверсії засобів, визначити в якому варіанті із трьох найбільш оптимальна структура співвідношення активних і пасивних статей балансу банку. Економічні висновки підтвердити розрахунком кількісних співвідношеннь пасивних та активних статей балансу.

Задача 40

За даними задачі 3. зробити групування:

1. пасивів банку за групами центрів «ліквідності - прибутковості»:

• депозити до запитання;

• строкові депозити;

• міжбанківські кошти;

• інші пасиви;

• власний капітал.

2. активів банку за групами:

- первинні резерви;

- вторинні резерви;

- кредитний портфель;

- інші кредитно-інвестиційні вкладення;

- основні засоби і товаро-матеріальні цінності.

Використовуючи метод конверсії засобів, встановити кількісьні співвідношення між відповідними видами пасивів та активів банку. За даними розподілу пасивів і активів визначити раціональність розміщення фінансових ресурсів банку. Зробити економічні висновки.

Задача 41

За даними задачі 1 оцінити раціональність структури активів банку. З цією метою:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів.

Задача 42

За даними задачі 2 зробити порівняльну оцінку раціональності структури активів банку в попередньому та звітному періоді. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних та юридичних осіб складають в базисному періоді 37,5%, в звітному періоді – 40,0% від загальної суми коштів клієнтів.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку в базисному та звітному періоді. Охарактеризувати зміни в структурі активів і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 43

За даними задачі 3 оцінити раціональність структури активів банку. З цією метою:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів.

Задача 44

За даними задачі 4 зробити оцінку раціональності структури активів банку. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних та юридичних осіб складають 38,0% від загальної суми коштів клієнтів.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку. Надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 45

За даними задачі 5 зробити оцінку раціональності структури активів банку. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних осіб складають 25,0% загального обсягу коштів фізичних осіб, поточні рахунки юридичних осіб складають 60,0% від загальної суми коштів юридичних осіб.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку. Надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 46

За даними задачі 6 зробити оцінку раціональності структури активів банку. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних осіб складають 30,0% загального обсягу коштів фізичних осіб, поточні рахунки юридичних осіб складають 65,0% від загальної суми коштів юридичних осіб.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку. Надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 47

За даними задачі 7 зробити оцінку раціональності структури активів банку. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних осіб складають 35,0% загального обсягу коштів фізичних осіб, поточні рахунки юридичних осіб складають 55,0% від загальної суми коштів юридичних осіб.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку. Надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 48

За даними задачі 38 оцінити раціональність структури активів банку. З цією метою:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів.

Задача 49

Наявні такі дані про структуру активів комерційного банку:

Статті активів	Сума, млн.грн.
Касові залишки	1226,8
Коррахунок в НБУ	345,7
Коррахунки в інших банках	196,1
Сумнівна заборгованість по коштах до запитання в інших банках	5,8
Строкові депозити в НБУ	99,5
Міжбанківські кредити	160,7
Строкові депозити в інших банках	150,5
Кредити суб’єктам господарювання	16496,1
Кредити фізичним особам	269,6
Сумнівна заборгованість по кредитах	1669,0
Пролонгована заборгованість по кредитах	953,7
Прострочена заборгованість по кредитах	780,4
Цінні папери, акції, і паї, придбані банком	764,6
Дебіторська заборгованість по операціях з клієнтами	219,3
Дебіторська заборгованість по операціях банку з фінансовими інструментами	10,7
Дебіторська заборгованість по господарській діяльності банку	184,8
Інші нараховані доходи	4,5
Основні засоби і нематеріальні активи	20833,5
Капіталовкладення в основні засоби	830,5
Інші активи	689,7

Загальні зобов’язання банку складають 34751,50 млн.грн., з них сума коштів до запитання клієнтів дорівнює 65,8 %.

Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні економічні висновки про раціональність структури активів.

Задача 50

За даними задачі 10 зробити оцінку раціональності структури активів банку. Додаткові данні – поточні рахунки фізичних та юридичних осіб складають 45,0% від загальної суми коштів клієнтів.

З метою оцінки раціональності структури активів:

1. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ліквідності з розподілом активів по відповідних групах ліквідності. Визначити значення нормативу миттєвої ліквідності. Порівняти його з критеріальним значенням. Розрахувати показники короткострокової і довгострокової ліквідності. Проаналізувати показники співвідношення високоліквідних і робочих активів, співвідношення високоліквідних і загальних активів.

2. Провести оцінку структури активів банку за ступенем ризикованості. Визначити значення коефіцієнта ризикованості активів.

3. Провести оцінку структури активів банку за ступенем доходності Визначити значення коефіцієнта ефективності використання активів.

Зробити загальні висновки про раціональність структури активів банку. Надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 51

Наявні такі дані про структуру активів банку за 2 роки (млрд.грн.):

Актив	Попередній період	Звітний період
Каса і її еквіваленти	0,25	0,41
Коррахунок в НБУ	1,77	2,96
Коррахунки в інших банках	5,07	7,33
Строкові депозити в інших банках	3,02	2,50
Міжбанківський кредит	1,69	2,12
Кредити клієнтам	7,84	5,21
Цінні папери в портфелі банку:	0,94	1,19
в т. ч. державні облігації	0,72	0,81
Основні засоби і товарно-матеріальні цінності	1,41	1,80
Дебітори банку	0,64	0,61
Інші активи	5,07	5,56

Визначити загальні зміни суми високоліквідних активів загалом і за рахунок двох факторів:

-зміни частини високоліквідних активів в загальних активах;

-зміни загальної суми активів.

Зробити економічні висновки.

Задача 52

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Витрати банку, млн. грн.	1670,2	2032,8
Процентні доходи банку, млн.грн.	1652,6	1995,9
Непроцентні доходи банку, млн.грн.	105,5	197,4
Рівень доходності активів, %	7,9	7,6

Визначити зміни рівня рентабельності активів банку загалом, а також за рахунок динаміки двох факторів:

1. Рівня доходності активів банку.

2.Частини прибутку в доходах банку.

Зробити економічні висновки.

Задача 53

Визначити, якого рівня прибутковості активів має досягти банк, аби забезпечити прибутковість капіталу на рівні 15%, якщо відношення власного капіталу до активів банку становить:

1. 1: 25;

2. 1: 10;

3. 1: 20;

4. 1: 15.

Зробити економічні висновки.

Задача 54

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Прибуток до оподаткування, млн.грн.	916,0	1007,0
Середньорічна вартість активів, млн.грн.	30533,3	28771,4
Доходи банку- всього, млн.грн., у тому числі	2442,7	4028,0
-процентні доходи;	1954,2	3423,8
-непроцентні доходи.	488,5	604,2

Дайте оцінку загальної зміни рівня прибутковості (рентабельності) активів банку, в тому числі за рахунок зміни:

1. Рівня доходності активів.

2. Частини прибутку в доходах банку.

Зробити економічні висновки.

Задача 55

Капітал банку становить 1800,0 млн. грн. Операційні витрати плануються в розмірі 546,0 млн. грн., податки - 85,0 млн.грн., непроцентні доходи - 78,0 млн.грн.

Знайти процентний доход, який забезпечив би рівень прибутковості капіталу RОЕ в розмірі 15%.

Задача 56

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Коефіцієнт достатності капіталу (відношення капіталу до активів банку), %	10,0	8,0
Доходи банку, млн.грн.	8560,0	9620,0
Витрати банку, млн.грн.	7580,0	8820,0
Капітал банку, млн.грн.	12240,0	13480,0

Дайте оцінку зміни рівня рентабельності капіталу банку за рахунок динаміки двох факторів:

1. Рівня прибутковості активів банку.

2. Коефіцієнта достатності капіталу.

Зробити економічні висновки.

Задача 57

Припустимо, що банк планує досягти в майбутньому році рівня ROA в 1,25%. Яким повинно бути співвідношення його сукупних активів і власного капіталу у випадку, якщо рівень ROE, який планується, складає 12%?

Якщо рівень ROA випадково знизиться до 0,75% яке співвідношення активів та капіталу повинно бути досягнуто для підтримки ROE в 12%?

Якщо ROA в майбутньому році досягне 1,5%, яким повинно бути співвідношення активів та капіталу для підтримки ROE в 12%?

Якщо ROA в майбутньому році випадково впаде до 0,5%, яким повинно бути співвідношення активів та капіталу для підтримки ROE в 12%?

Задача 58

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
1.По короткострокових кредитах: -середня сума наданих кредитів, млн. грн.; -середня процентна ставка, %.	700,0 18,0	650,0 20,0
2.По довгострокових кредитах: -середня сума наданих кредитів, млн. грн.; -середня процентна ставка, %.	90,0 22,0	60,0 25,0

Визначити вплив на динаміку середньої процентної ставки по двох видах кредитів змін:

1. Рівня процентної ставки по кожному виду кредиту.

2. Питомої ваги середніх залишків коштів по кожному виду кредиту в загальній сумі кредитних вкладень.

Зробити економічні висновки.

Задача 59

Банк має такі показники:

Сукупні активи- 16,9 млрд.грн.;

Власний капітал- 1390 млн.грн.;

ROA- 0,0076.

Визначити рівень показника ROE.

Допустимо, що показник ROA банку збільшився на 50%, а активи активи і капітал залишились незмінними. Що відбудеться з ROE і чому?

Допустимо, що показник ROA банку зменшився на 50%, а активи активи і капітал залишились незмінними. Що відбудеться з ROE і чому в цьому випадку?

Якщо показник ROA банку залишиться на рівні 0,0076, а сукупні активи і капітал збільшуються удвічі, як зміниться ROE і чому?

Як вплине на рівень ROE банку зниження сукупних активів і капіталу при незмінному ROA на рівні 0,0076.

Задача 60

По нижче приведеним даним розрахувати запропонований банком рівень доходності акцій, очікувану ставку доходності і зробити прогноз відносно майбутніх змін курсової вартості акцій банку. Банк віплачує в звітному періоді 5 грошових одиниць дивідендів на акцію, курсова вартість акції на початок періоду складає 100 грошових одиниць, на кінець року – 110 грошових одиниць. Ставка по казначейським векселям складає 8%, прогнозна рентабельність на фінансовому ринку – 20%, загальний ринковий ризик, що відображається β-коефіцієнтом дорівнює 0,8.

Задача 61

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Середня процентна ставка, %	14,5	12,8
Середні залишки, млн.грн.:
-по поточних і інших рахунках клієнтів;	5680	6840
-по депозитах суб’єктів господарської діяльності;	2670	2100
-по міжбанківських депозитах;	1780	2150
-по вкладах фізичних осіб.	7560	5140

Провести оцінку динаміки сумарних процентних витрат банку, у тому числі під впливом зміни двох факторів:

1. Середніх залишків по оплачуваних депозитах.

2. Середній процентний ставці.

Провести оцінку структури депозитного портфеля банку і зробити економічні висновки.

Задача 62

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Середні залишки, млн. грн.:
-по короткострокових кредитах;	9680,0	10170,0
-по довгострокових кредитах;	3910,0	3630,0
-по міжбанківських кредитах;	1540,0	1940,0
-по прострочених позиках;	390,0	250,0
-по факторингу.	570,0	460,0
Середній рівень процентної ставки, %	21,5	23,5

Дати оцінку зміни величини процентних доходів загальних, а також під впливом змін двох факторів:

1. Середніх залишків по кредитних вкладеннях.

2. Середнього розміру процентної ставки.

Провести оцінку якості кредитного портфеля банку і зробити економічні висновки.

Задача 63

Наявні такі по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
1.По кредитах суб’єктам господарської діяльності; -середня сума наданих кредитів, тис. грн.; -середня процентна ставка, %.	4080 21,0	5240 19,5
2.По кредитах фізичним особам: - середня сума наданих кредитів, тис. грн.; -середня процентна ставка, %	3270 22,0	4960 20,0

Провести оцінку динаміки величини доходів по кредитам суб’єктам господарської діяльності і фізичним особам під впливом зміни двох факторів:

1. Середній процентній ставці по двох видах кредитів.

2. Середній сумі кредитних вкладів.

Зробити економічні висновки.

Задача 64

Наявні такі по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Процентні витрати,тис грн.: -за коштами, одержаними від інших банків; -за коштами, одержаними від небанківських фінансових установ; -за коштами клієнтів банку; -за цінними паперами власного боргу.	6 616 28 14 899 -	2 405 19 24 032 5 736
Сума підпроцентних зобов’язань, тис.грн.: -кошти банків і небанківських установ; -кошти клієнтів; -боргові цінні папери, емітовані банком.	47 100 165 497 -	36 250 249 935 50 040

Провести оцінку динаміки сумарних процентних витрат банку, у тому числі під впливом зміни трьох факторів:

1. Величини підпроцентних зобов’язаннь.

2. Рівня середній процентний ставці по окремих видах підпроцентних зобов’язаннь.

3. Структури залучених і запозичених коштів.

Зробити економічні висновки.

Задача 65

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
1. Короткострокові депозити; -середня сума депозитів, млн. грн.; -середня процентна ставка, %.	3 200 14,0	2 800 15,0
2. Долгострокові депозити: -середня сума депозитів, млн. грн.; -середня процентна ставка, %.	2 500 16,0	1 800 18,0

Провести оцінку динаміки величини процентних витрат банку загальне, а також під впливом зміни двох факторів:

1. Середній процентній ставці по двох видах депозитів.

2. Середній сумі депозитних вкладень.

Зробити економічні висновки.

Задача 66

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Процентні доходи, тис. грн.: -за коштами, розміщеними в банківському секторі; -за кредитами клієнтів; -за цінними паперами в портфелі на продаж.	1 390 26 020 2 730	1 170 40 190 1 160
Сума кредитно-інвестиційних вкладень, тис.грн.; -кошти в банківському секторі; -кредити клієнтам; - кошти в цінних паперах в портфелі на продаж.	22 160 178 670 20 970	34 220 295 250 11 770

Дати оцінку зміни величини сумарних процентних доходів банку, у тому числі під впливом змін трьох факторів:

1.Величини кредитно-інвестиційних вкладень.

2.Рівня середній процентний ставці по окремих видах кредитно-інвестиційних вкладень.

3. Структури кредитно-інвестиційних вкладень.

Зробити економічні висновки.

Задача 67

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Процентні доходи, млн. грн.: -за коштами, розміщеними в банківському секторі; -за кредитами клієнтів; -за цінними паперами.	180 320 150	150 250 100
Сума кредитно-інвестиційних вкладень, млн.грн.	4100	3600

Дати оцінку зміни величини процентних доходів загальних, а також під впливом змін двох факторів:

1.Величини кредитно-інвестиційних вкладень.

2.Середнього розміру процентної ставки.

Зробити економічні висновки.

Задача 68

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Нараховані і одержані проценти, млн.грн.:
-по короткострокових і довго- строкових кредитах;	837	1011
-по прострочених позиках;	23	59
-по міжбанківських кредитах.	158	134
Нараховані і сплачені проценти, млн.грн.:
-по депозитах до запитання;	109	145
-по строкових депозитах;	438	330
-по міжбанківських депозитах.	167	178
Зобовязання, за якими нараховуються проценти, млн.грн.	7 250	5 800
Активи, які приносять процентний доход, млн.грн.	7 922	8 103

За даними банку розрахувати зміни показників прибутковості:

1. процентної маржі прибуток;

2. СПРЕДу;

3. чистої процентної маржі.

Дайте загальну оцінку зміни рівня ефективності використання активів банку (чистої процентної маржі ), у тому числі за рахунок зміни 2 факторів:

• суми процентної маржі;

• суми активів, які приносять процентний доход.

Зробити висновки.

Задача 69

Наявні такі дані по банку:

Показники	Сума, млн.грн.
Процентні доходи	1 870
Процентні витрати	1 590
Середні залишки: -наданих кредитів; -цінних паперів і коштів на депозитах в інших банках.	4 110 2 390
Середні залишки: -депозитів до запитання; -строкових депозитів; -міжбанківських позик.	3 070 1 800 1 430

За даними банку розрахувати показники прибутковості:

1. Процентну маржу;

2.СПРЕД;

3.Чисту процентну маржу.

4. Визначити, як зміняться показники прибутковості, якщо процентні доходи зростуть на 8%, середня процентна ставка за зобов'язаннями банку становитиме 22% при незмінному рівні середніх залишків коштів по активних рахунках.

Задача 70

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Прибуток до сплати податків, млн.грн.	27,0	28,0
Податкові відрахування, млн.грн.	5,0	7,0
Операційні доходи, млн.грн.	780,0	810,0
Зобов’язання банку, млн.грн.	1875,0	2050,0
Активи банку, млн.грн.	2100,0	2300,0

Визначити для банку в попередньому та звітному періоді:

а) показник ефективності управління податками;

б) показник ефективності контролю за витратами;

в) показник ефективності управління активами;

г) показник ефективності управління ресурсами;

д) показник рентабельності капіталу (ROE).

Дати кількісьну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності капіталу, у тому числі під впливом змін 4-х наведених факторів.

Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника рентабельності капіталу за рахунок різних факторів. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 71

Наявні такі дані по банку:

млн.грн.

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Процентні доходи	400,0	430,0
Процентні витрати	240,0	270,0
Непроцентні доходи	70,0	85,0
Непроцентні витрати	80,0	90,0
Резерви на відшкодування збитків за активними операціями банку	20,0	30,0
Податки на доходи	10,0	12,0
Загальні активи	4800,0	5500,0

Визначити для банку в попередньому та звітному періоді показник рентабельності активів (ROА) та його факторні показники.

Дати кількісьну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності активів, у тому числі під впливом змін розрахованих факторних показників.

Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника рентабельності активів за рахунок різних факторів. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 72

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	1варіант	2варіант	3варіант	4варіант	5варіант
Операційні доходи, млн.грн.	1 350,0	1 485,0	1 350,0	1 215,0	1 350,0
Податкові відрахування, млн.грн.	20,0	22,0	20,0	18,0	20,0
Операційні витрати, млн.грн.	1 210,0	1 331,0	1 210,0	1 089,0	1 210,0
Зобов’язання банку, млн.грн.	9 890,0	9 890,0	10 879,0	9 890,0	8 901,0
Активи банку, млн.грн.	11 700,0	11 700,0	12 870,0	11 700,0	10 530,0

Визначити для банку за всіма варіантами:

а) показник ефективності управління податками;

б) показник ефективності контролю за витратами;

в) показник ефективності управління активами;

г) показник ефективності управління ресурсами;

д) показник рентабельності капіталу (ROE).

Дати кількісну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності капіталу, у тому числі під впливом змін 4-х наведених факторів для кожного варіанту, прийняв за основу (базисний період) перший варіант.

Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника рентабельності капіталу за рахунок різних факторів. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 73

Наявні такі дані по банку:

тис.грн.

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Прибуток до сплати податків	4 395	2 676
Податкові відрахування	697	340
Операційні доходи	13533	20 085
Загальні активи	323 975	454 672
Власний капітал банку	98 614	100 950

Визначити для банку в попередньому та звітному періоді:

а) показник ефективності управління податками;

б) показник ефективності контролю за витратами;

в) показник ефективності управління активами;

г) показник ефективності управління ресурсами;

д) показник рентабельності капіталу (ROE).

Дати кількісьну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності капіталу, у тому числі під впливом змін 4-х наведених факторів.

Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника рентабельності капіталу за рахунок різних факторів. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 74

Банк мав за останні п’ять років такі показники (в млн.грн.):

Рік Чистий прибуток Операційні Активи Власний

доходи капітал

1-й 270 2 650 29 300 1 800

2-й 350 3 010 38 200 2 000

3-й 410 3 980 47 400 2 200

4-й 480 4 750 50 800 2 500

5-й 570 5 590 59 900 2 800

Визначити показник ROE, чисту маржу прибутку, коєфіціент використання активів і мультиплікатор капіталу для даного банку. Визначити чи мають місце негативні зміни? Зробити рекомендації менеджерам для вирішення проблем, які з`явилися.

Визначити, чи були б зміни більш благоприємними для банку у випадку, якщо сукупний капітал збільшився б за 5 років на 30% і чому?

Припустимо, що показник використання активів банку збільшився за 5 років на 25%. Як це вплине на ROE?

Як зміниться ROE у випадку, якщо чиста маржа прибутку банку збільшиться за 5 років на 15%?

Задача 75

Банк має такі показники (в тис.грн.):

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Прибуток до сплати податків	4 395	2 676
Чистий прибуток після оподаткування	3 698	2 336
Операційні доходи	13 539	20 085
Загальні активи	323 975	454 672
Власний капітал банку	98 614	100 950

Визначити для банку в попередньому та звітному періоді:

а) чисту маржу прибутку;

б) коефіцієнт використання активів;

в) мультиплікатор капіталу;

г) показник рентабельності капіталу (ROE).

Дати кількісну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності капіталу, у тому числі під впливом змін 3-х наведених факторів.

Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника рентабельності капіталу за рахунок різних факторів. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку і надати рекомендації менеджменту банку.

Побудувати 4-х факторну модель показника рентабельності капіталу (ROE) в попередньому та звітному періоді. Дати кількісну оцінку загальної зміни величини показника рентабельності капіталу, у тому числі під впливом змін 4-х розрахованих факторів: показника ефективності управління податками, показника ефективності контролю за витратами, показника ефективності управління активами, показника ефективності управління ресурсами. Зробити економічні висновки і надати рекомендації менеджменту банку.

Задача 76

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	1 варіант	2 варіант	3 варіант
Процентні доходи, млн.грн.	2 062	2165	1 960
Непроцентні витрати, млн.грн.	1 330	1 395	1 265
Непроцентні доходи, млн.грн.	550	580	520
Процентні витрати, млн.грн.	750	790	715
Податкові відрахування, млн.грн.	18	18	18
Резерви на покриття збитків за активними операціями, млн.грн.	420	420	420
Сукупні активи банку, млн.грн.	17 340	17 340	17 340
Сукупні зобов’язання банку, млн.грн.	15 990	15 990	15 990
Доходні активи банку, млн.грн.	13 870	13 870	13 870

Обчислити по кожному варіанту наступні показники та порівняти їх значення з оптимальними:

1. рентабельність капіталу (ROE);

2. рентабельність активів (ROA);

3. відсоткову маржу;

4. невідсоткову маржу;

5. чисту маржу прибутку;

6. чисту процентну маржу;

7. коефіцієнт доходності активів;

8. мультиплікатор капіталу.

Визначити в якому варіанті значення показників рентабельності і доходності є найкращими і за рахунок яких факторів досягнутє більш високе значення цих показників.

Побудуйте факторну модель показника рентабельності активів по каждому варіанту. Зробити кількісну факторну оцінку зміни показника рентабельності активів за рахунок визначених факторів, прийняв за основу (базисний період) перший варіант.

Задача 77

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	1 варіант	2 варіант	3 варіант
Процентні доходи, млн.грн.	1 875	1 970	1 780
Непроцентні витрати, млн.грн.	1 210	1 270	1 150
Непроцентні доходи, млн.грн.	501	525	475
Процентні витрати, млн.грн.	685	720	650
Податкові відрахування, млн.грн.	16	16	16
Резерви на покриття збитків за активними операціями, млн.грн.	381	381	381
Сукупні активи банку, млн.грн.	15 765	15 765	15 765
Сукупні зобов’язання банку, млн.грн.	14 540	14 540	14 540
Доходні активи банку, млн.грн.	12 612	12 612	12 612
Кількість звичайних акцій, од.	145 000	145 000	145 000

Обчислити по кожному варіанту наступні показники та порівняти їх значення з оптимальними:

1. рентабельність капіталу (ROE);

2. рентабельність активів (ROA);

3. прибуток у розрахунку на одну акцію;

4. відсоткову маржу;

5. невідсоткову маржу;

6. операційну маржу;

7. чисту маржу прибутку;

8. чисту процентну маржу;

9. коефіцієнт доходності активів;

10. мультиплікатор капіталу.

Визначити в якому варіанті значення показників рентабельності і доходності є найкращими і за рахунок яких факторів досягнутє більш високе значення цих показників.

Побудуйте 2-х та 4-х факторну модель показника рентабельності капіталу по каждому варіанту. Зробити кількісну факторну оцінку зміни показника рентабельності капіталу за рахунок визначених факторів-множників з використанням 2-х та 4-х факторної моделей, прийняв за основу (базисний період) перший варіант.

Задача 78

Наявні такі дані по банку:

Активи			Пасиви
Показник	Сума, млн.грн.	Середня ставка, %	Показник	Сума, млн.грн.	Середня ставка,%
1.Кредити	6 700,0	22,6	1.Строкові депозити клієнтів;	1 250,0	14,8
2.Цінні папери	3 700,0	16,4	2.Депозити і кредити інших банків	4 500,0	15,2
3.Інші працюючі активи	1 250,0	15,7	3.Кошти до запитання клієнтів;	5 200,0	2,9
4.Непрацюючі активи	1 550,0	-	4.Капітал;	2 250,0	-
Усього	13 200,0	-	Усього	13 200,0	-

За даними балансу банку розрахувати показники прибутковості:

1.Процентний прибуток.

2.СПРЕД.

3.Чисту процентну маржу.

Визначити, як зміняться показники прибутковості, якщо середня процентна ставка за кредитами зросте на 2,5%, середня процентна ставка за строковими зобов'язаннями банку становитиме 17% при незмінному рівні середніх залишків коштів по активних і пасивних рахунках.

Задача 79

Банк має такі показники по звіту про доходи, витрати та прибуток за останні 5 років (в млн.грн.):

Показники 1- рік 2-рік 3- рік 4-рік 5-рік

Відсоткові доходи 990 1050 1140 1230 1200

Відсоткові витрати 450 540 600 690 720

Невідсоткові доходи 30 60 90 120 120

Невідсокові витрати 150 180 210 210 240

Резерв на покриття

збитків по активам 25 25 40 40 70

Податки на доходи 15 30 15 30 30

Сукупні активи 8790 9570 9930 10800 11550

Розрахуйте показник ROA банку, чистої відсоткової маржі, чистої невідсоткової маржі, питомої ваги витрат на формування резервів та питомої ваги податків в активах в кожному році. Визначити чи є несприятливі або сприятливі зміни показника. Зробити економічні висновки про тенденції розвитку даного банку.

Задача 80

Наявні такі дані по банку:

Показники	Значення показника
	Попередній період	Звітний період
Процентні доходи, тис. грн.: -за коштами, розміщеними в банківському секторі; -за кредитами клієнтів; -за цінними паперами в портфелі на продаж.	1 390 26 020 2 730	1 170 40 190 1 160
Сума кредитно-інвестиційних вкладень, тис.грн.; -кошти в банківському секторі; -кредити клієнтам; - кошти в цінних паперах в портфелі на продаж.	22 160 178 670 20 970	34 220 295 250 11 770
Процентні витрати,тис грн.: -за коштами, одержаними від інших банків; -за коштами, одержаними від небанківських фінансових установ; -за коштами клієнтів банку; -за цінними паперами власного боргу.	6 620 28 14 890 -	2 405 19 24 030 5 735
Сума підпроцентних зобов’язань, тис.грн.: -кошти банків і небанківських установ; -кошти клієнтів; -боргові цінні папери, емітовані банком.	47 100 165 495 -	36 250 249 935 50 040

Дати оцінку зміни величини сумарних процентних доходів банку, у тому числі під впливом змін трьох факторів:

1. Величини кредитно-інвестиційних вкладень.

2. Рівня середній процентний ставці по окремих видах кредитно-інвестиційних вкладень.

3. Структури кредитно-інвестиційних вкладень.

Провести оцінку динаміки сумарних процентних витрат банку, у тому числі під впливом зміни трьох факторів:

1. Величини підпроцентних зобов’язаннь.

2. Рівня середній процентний ставці по окремих видах підпроцентних зобов’язаннь.

3. Структури залучених і запозичених коштів.

За даними банку розрахувати зміни показників прибутковості:

1. процентної маржі прибуток;

2. СПРЕДу;

3. чистої процентної маржі.

Дайте загальну оцінку зміни рівня ефективності використання активів банку (чистої процентної маржі ), у тому числі за рахунок зміни 2 факторів:

• суми процентної маржі;

• суми активів, які приносять процентний доход.

Зробити економічні висновки.