Тема 7. Підприємницькі ризики та їх оцінки

План:

7.1 Сутність і класифікація ризиків у міжнародному підприємництві

7.2 Фактори підприємницького ризику

7.3 Система управління підприємницькими ризиками

7.1 Сутність і класифікація ризиків у міжнародному підприємництві

У сучасній економіці керувати підприємством доводиться в умовах невизначеності та ризику. До невизначеності й конфліктності призводять негаразди як по горизонталі, так і по вертикалі управління, суперечності та конфлікти як у внутрішньому, так і в зовнішньому середовищах підприємства. За своєю природою жодна підприємницька діяльність не може бути абсолютно безризиковою. Ризики стають невід’ємною частиною господарського механізму підприємства, оскільки значною мірою впливають на фінансові результати господарської діяльності і спричиняють виникнення потреби у створенні відповідних механізмів управління ними. Одночасно зі зростанням масштабів підприємства, розширенням сфер його діяльності зростає і перелік можливих ризиків здійснення даної діяльності. Саме тому чи не головною проблемою сучасного управлінського персоналу підприємств є проведення оцінки всіх можливих ризиків і загроз його діяльності для того, щоб убезпечити від них підприємство в майбутньому.

Підприємницький ризик - це невизначеність здійснення підприємницької діяльності за певний період часу, що виражається в недосягненні намічених кінцевих результатів, у виникненні непередбачених витрат усіх факторів виробництва.

На сьогодні багатьма науковцями проводяться різномасштабні дослідження стосовно ризиковості діяльності підприємств. Напрями даних досліджень досить різні, однак, в цілому, вони зводяться до виявлення та оцінки факторів появи і рівня ризиків, власне ризиків діяльності та до пошуку шляхів і способів зниження ризиковості роботи підприємства.

Так, Лук’янова В. В. у своїй праці головну увагу приділяє виділенню факторів впливу на рівень ризику діяльності підприємства на різних рівнях та встановленню джерел їх оцінки. В. Паляниця основну увагу приділяє факторів і джерел ризиків діяльності підприємств.

Ряд науковців, зокрема Вітлінський В. В., Великоіваненко Г. І. провели досить масштабні дослідження чинників ризику діяльності підприємств, видів самих ризиків та методів їх оцінки. Крім того, дані науковці навіть дослідили сприйняття ризику на рівні суб’єкта прийняття рішення, однак вони не приділили уваги визначенню факторів впливу на визначення і оцінку ризику суб’єктом. Тарануха О. М. у своєму дослідженні також наголошує на необхідності вивчення сприйняття ризику суб’єктами прийняття рішення, однак у роботі більше схиляється до вивчення характеристик особистості таких суб’єктів.

Отже, на сьогодні день фактично не приділяється увага наукових кіл до виділення факторів впливу на визначення ризиків діяльності підприємства.

Ризики по-різному впливають на діяльність підприємства (або його окремі процеси/проекти). Впливи ризику зазвичай стосуються безпосередніх результатів діяльності, в основному виявляючись через витрати або відтермінування (в часі) досягнення цілей. Окремі ризики впливають на діяльність підприємства через їх дію на людський фактор, ставлення соціуму, навколишнє середовище або, наприклад, питання безпеки. Ризики також можуть впливати на підприємство опосередковано, здебільшого створюючи потреби стосовно додаткового планування, обговорення / узгодження дій або нагляду за їх реалізацією.

Для того, щоб оцінити вплив того чи іншого ризику на діяльність підприємства, управлінському персоналу необхідно спочатку ідентифікувати ці ризики (загрози), зокрема, зібравши інформацію щодо структури та властивостей об’єктів ризику та визначивши основні потенційні загрози діяльності цього об’єкта і лише на основі отриманих результатів проводити оцінку встановлених ризиків.

Отже, процес оцінки ризиків діяльності підприємства полягає у визначенні об’єктів ризиків, аналізі всіх можливих ризикових ситуацій та проведенні їх кількісного визначення для формування оптимальних управлінських рішень в подальшій діяльності підприємства. Кількісне визначення або оцінювання виявлених ризиків полягає у встановленні імовірності настання несприятливих подій та розміру можливих збитків. При цьому, оцінювати необхідно ризикові ситуації, враховуючи всі можливі сценарії розвитку подій. Причини виникнення ризиків досить різноманітні: слабка і нестабільна економіка країни, інфляція, підвищення витрат на підприємстві, істотні коливання обмінних курсів валюти, політичні чинники, економічна криза, зниження цін на світовому ринку, конкурентна боротьба та багато інших. Різні їхні комбінації створюють багатоманітність ситуацій ризику.

В економічній науці немає однозначної системи класифікації підприємницьких ризиків, особливо у сфері зовнішньоекономічної діяльності. Залежно від умов, що характеризують процес здійснення підприємницької діяльності, сферу її здійснення, намічений результат, виділяють наступні типи ризиків:

1) По можливості страхування:

- Страховий ризик - ймовірна подія, на випадок здійснення якого проводиться страхування (сили природи або цілеспрямована діяльність людини в процесі виробництва).

- незастраховані ризики.

2) По можливості диверсифікації ризику:

- Систематичний ризик - характерний для всієї економічної системи країни, регіону, світового ринку і не піддається диверсифікації (політичні зміни в регіоні, економічний кризи, інфляція).

- Несистематичний ризик - пов'язаний зі специфікою діяльності фірми, з проблемами галузі її дії або сектора світового ринку. Може бути подоланий засобами диверсифікації.

3) За масштабами:

- Локальний ризик - виникає на рівні фірми.

- Глобальний ризик - відображення економічної ситуації в країні, регіоні, галузі. Дані ризики взаємозумовлені, впливають один на одного, але в той же час щодо автономні.

4) За сферою виникнення:

- Зовнішні ризики - підприємець не може чинити на них вплив, він їх може тільки передбачати і враховувати у своїй діяльності. Зовнішні ризики безпосередньо не пов'язані з діяльністю підприємця (політичні, економічні, фінансові кризи, інфляція, війна, націоналізація, ембарго, природні ризики).

- Внутрішні ризики - виникають в результаті неефективного управління, помилковою маркетингової політики, інших внутрішніх факторів.

5) За тривалістю:

- Короткочасні ризики - діють протягом відрізка часу (транспортний ризик, ризик неплатежу згідно угоді).

- Постійні ризики - безперервно загрожують підприємницької діяльності в даному географічному районі або в певному секторі економіки (загальний ризик неплатежів у країні, недосконалість правової системи).

6) За ступенем допустимості:

- Допустимий ризик - загроза неповної втрати прибутку від здійснення (нездійснення) того чи іншого проекту або підприємницької діяльності в цілому. Втрати можливі, але за розміром вони нижче очікуваного прибутку.

- Критичний ризик - характеризується не тільки втратою прибутку, а й недоотриманням передбачуваної виручки. Характеризується небезпекою втрат, які перевищують очікуваний прибуток і можуть призвести до невідшкодування втрат всіх коштів, вкладених підприємцем.

- Катастрофічний ризик - призводить до банкрутства фірми, тобто до втрати всіх коштів.

7) За ступенем обґрунтованості:

- Виправданий (правомірний) ризик.

- Невиправданий (неправомірний) ризик. Кордон між цими видами ризику в різних сферах підприємницької діяльності різна. Виправданий ризик у сфері наукових розробок - 80-90%, в атомній енергетиці - 0%.

Види підприємницького ризику:

1) Економічний ризик:

- Виробничий ризик - пов'язаний із здійсненням будь-яких видів виробничої діяльності. Причини: зниження обсягів виробництва, зростання матеріальних та інших витрат, сплата підвищених податків, втрати від низької якості. - Комерційний ризик - виникає в процесі реалізації товарів і послуг. Причини: зниження обсягів реалізації через зміни кон'юнктури ринку, зниження обсягів закупівель, підвищення витрат обігу, транспортування, платоспроможність покупця.

- Кредитний ризик - можливість невиконання фірмою своїх фінансових зобов'язань перед інвестором при використанні зовнішньої позики. Виникає по відношенню до банків, постачальникам, посередникам, акціонерам.

- Інвестиційний ризик - пов'язаний зі специфікою вкладення фірмою власних грошових коштів у різні проекти.

- Валютний ризик - ймовірність фінансових втрат у результаті зміни курсу валют, яке може відбутися в період між укладанням контракту і фактичні здійсненням розрахунків по ньому.

2) Технічний ризик - проявляється при непередбачуваних зупинках виробництва, порушення вимог технологічних процесів, що призводить до втрат матеріальних ресурсів, зниження якості продукції.

3) Політичний ризик.

Підприємницькі ризики можуть виникнути внаслідок внутрішніх для фірми рішень або внаслідок впливу зовнішнього підприємницького середовища.