Тема 8. Налоговое право Российской Федерации. Федеральные налоги и сборы, региональные и местные налоги

Понятие, предмет, метод налогового права. Налоговая политика в Российской Федерации. Налоговый кодекс РФ как основной источник налогового права: структура, общая характеристика. Понятие и роль налога. Виды налогов и сборов. Юридический состав налога.

Возникновение, изменение прекращение налоговой обязанности. Налоговые правоотношения.

Налоговый контроль: понятие и формы. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация и отчетность по налоговым платежам. Налоговые проверки и их виды. Особенности осуществления налогового контроля.

Понятие и состав налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение. Обстоятельства, исключающие, смягчающие или отягчающие ответственность за налоговое правонарушение. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции. Соотношение ответственности за налоговое правонарушение и юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.

Федеральные налоги и сборы. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина в налоговой системе. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

Территориальные (региональные) налоги. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций.

Местные налоги. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог.

Специальные налоговые режимы. Единый сельскохозяйственный налог. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Патентная система налогообложения.

Тема 9. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита

Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Особенности финансово-правовых отношений в сфере государственного и муниципального кредита. Виды и формы государственного и муниципального кредита.

Государственный и муниципальный долг: понятие, формы. Управление государственным и муниципальным долгом. Государственные внешние заимствования. Государственные и муниципальные внутренние заимствования. Реструктуризация долга. Предельные объемы, планирование и обслуживание государственного и муниципального долга. Система учета и регистрация долга. Долговая книга Российской Федерации, региона и муниципального образования. Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам, и долг иностранных государств перед Российской Федерацией.

Тема 10. Правовое регулирование страхования. Государственное социальное страхование

Понятие страхования, его сущность и задачи. Правовые основы страхования. Субъекты страховых правоотношений. Виды и формы страхования.

Понятие государственного страхования. Финансово-правовая сущность и значение государственного страхования. Правовое регулирование государственного страхования. Основные виды государственного страхования.

Обязательное государственное социальное страхование: понятие, принципы, виды. Обязательное медицинское страхование, пенсионное страхование, страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Финансово-правовые отношения в сфере государственного социального страхования: понятие, участники, объекты, содержание.

Обязательное негосударственное страхование: понятие, виды, участники. Виды страховых рисков.

Лицензирование страховой деятельности. Государственный надзор за страховой деятельностью.