Тема 13. Правовые основы расчетов

Вопросы к теме:

1. Понятие, виды и формы расчетов. Расчетная дисциплина.

2. Правовые основы расчетов.

3. Расчетные документы (понятие, виды, порядок оформления).

4. Банк России и организация безналичных расчетов. Правила и сроки безналичных расчетов. Значение безналичных расчетов.

5. Ответственность за нарушение расчетной (платежной) дисциплины.

Нормативные акты – 4, 7, 9-10, 35-37, 70, 80-82.

Основная литература - 1-3.

Дополнительная литература - 1-5.

Контрольные вопросы:

1. Какие Вам известны формы (виды) расчетов?

2. Что понимается под расчетной дисциплиной? Каково ее значение?

3. Назовите формы безналичных расчетов и расчетные документы, используемые при их осуществлении?

4. Какие нормативные правовые акты являются правовой основой расчетов в РФ?

5. Определите роль Банка России в организации безналичных расчетов.

6. Каковы сроки безналичных расчетов? Каким нормативным правовым актом они установлены?

7. В соответствии с какими нормативными правовыми актами наступает ответственность за нарушение расчетной (платежной) дисциплины? Назовите конкретные нормы (статьи), устанавливающие соответствующий вид юридической ответственности.

Тестовые задания:

1. Расчеты осуществляются в двух формах:

1) денежной и чековой

2) натуральной и денежной

3) наличной и безналичной

4) безналичной и денежной

2. Наличные расчеты не осуществляются посредством таких расчетных документов как:

1) приходно-кассовые ордера

2) расходно-кассовые ордера

3) платежные требования

4) платежные поручения

3. Любое государство заинтересовано в максимально широком использовании:

1) наличных расчетов

2) безналичных расчетов

3) натуральных расчетов

4) бартерных расчетов

4. Установите законодательную последовательность форм безналичных расчетов:

1) чеками

2) по инкассо

3) платежными поручениями

4) по аккредитиву

5. Основные положения о видах расчетов в РФ сформулированы:

1) бюджетным кодексом РФ

2) гражданским кодексом РФ

3) налоговым кодексом РФ

4) таможенным кодексом РФ

6. Без ограничений суммы расчеты наличными деньгами могут производиться:

1) между гражданами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

2) между гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями

3) между юридическими лицами

4) между юридическими лицами и гражданами, являющимися индивидуальными предпринимателями

7. _________________________ - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

8. ________ - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Тема 14. Валютное регулирование и валютный контроль

Вопросы к теме:

1. Сущность и значение валюты и валютного регулирования.

2. Валюта, валютные ценности: понятие и виды.

3. Органы валютного регулирования в Российской Федерации.

4. Понятие и классификация валютных операций. Правила осуществления валютных операций.

5. Понятие и значение валютного контроля в Российской Федерации. Задачи валютного контроля.

6. Органы и агенты валютного контроля.

7. Права и обязанности резидентов и нерезидентов при осуществлении валютного контроля.

8. Организационно-правовые формы и методы осуществления валютного контроля.

Нормативные акты - 6-7, 10, 35-36, 38-39, 44-46, 52, 54, 57-58, 61, 77.

Основная литература - 1-3.

Дополнительная литература - 1-5.

Рекомендуемая литература - 16.

Контрольные вопросы:

1. Определите понятие валюты, валюты РФ, иностранной валюты, валютных ценностей.

2. Каковы источники правового регулирования валютных отношений в РФ?

3. Кто понимается под резидентами и нерезидентами по российскому валютному законодательству?

4. Назовите элементы валютного регулирования.

5. Раскройте понятие «валютная интервенция».

6. Какие органы составляют систему органов валютного контроля в Российской Федерации? Кто относится к агентам валютного контроля?

7. Какие виды валютных операций закреплены в валютном законодательстве?

8. Дайте характеристику валютного правоотношения и его элементов,

9. Раскройте понятие «валютный контроль».

10. Какими правами и обязанностями обладают органы и агенты валютного контроля и их должностные лица?

11. Назовите конкретные меры ответственности резидентов за нарушение актов органов валютного регулирования?

Тестовые задания:

1. Органами валютного регулирования в РФ являются:

1) центральный банк РФ

2) внешторгбанк

3) правительство РФ

4) министерство финансов РФ

2. Не являются органами валютного контроля:

1) центральный банк РФ

2) федеральная налоговая служба

3) сбербанк РФ

4) федеральная служба финансово-бюджетного надзора РФ

3. Не являются агентами валютного контроля:

1) федеральная таможенная служба

2) профессиональные участники рынка ценных бумаг

3) уполномоченные банки

4) органы внутренних дел

4. Банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, а также выполняющему установленные Банком России требования к размеру собственных средств может быть выдана:

1) капитальная лицензия

2) генеральная лицензия

3) общая лицензия

4) единая лицензия

5. Объектом валютных правоотношений не являются:

1) драгоценности

2) валютные ценности

3) внутренние ценные бумаги

4) валюта РФ

6. За нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования предусмотрена:

1) дисциплинарная, административная, уголовная ответственность

2) гражданско-правовая, административная, уголовная ответственность

3) административная, уголовная ответственность

4) гражданско-правовая, налоговая, административная, уголовная ответственность

7. Различают два вида валютного курса:

1) мягкий и жесткий

2) рыночный и банковский

3) биржевой и фиксированный

4) первоначальный и окончательный

. ________________________ – это особый вид финансовых операций, состоящих в купле-продаже и других сделках с валютными ценностями, валютой РФ и внутренними ценными бумагами, осуществляемых по поручению резидентов и нерезидентов либо по инициативе самого банка.

Ситуационные задачи:

1. Гражданин России (резидент) скупил на черном рынке валюту иностранных государств (доллары Канады и США, евро), золотые монеты дореволюционной чеканки и золотые червонцы двадцатых годов прошлого века. При выезде в Израиль в таможенной декларации не указал наличие валютных ценностей.

Какие виды ответственности предусмотрены за указанные нарушения законодательства для резидентов? Как таможенные органы должны поступить с обнаруженными валютными ценностями?

2. Банк России как орган валютного регулирования издал нормативные акты по вопросам:

- порядка покупки и продажи иностранной валюты в России;

- уплаты налога за куплю-продажу иностранной валюты;

- порядка вывоза, ввоза и пересылки валюты РФ;

- норм вывоза и ввоза нерезидентами наличной валюты России;

- порядка осуществления резидентами вывоза и пересылки из России валютных ценностей.

Все ли вопросы входят в компетенцию ЦБ РФ? Какие вопросы он может решать самостоятельно?