- •Задача1
- •Розв’язок
- •Задача2
- •Задача 3.
- •Задача 4.
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Розв’язок
- •Задача 15
- •Розвязок
- •2)Дебіторська заборгованість
- •4)Кредитосрька заборгованість
- •Задача 16
- •Задача17
- •Задача18
- •Задача 19
- •Задача 20
- •1 Визначаємо коефіцієнт фінансової незалежності:
- •2.Визначимо коефіцієнт абсолютної ліквідності:
- •Задача 21
- •Задача 22
- •1.Визначаємо теперішню вартість майб доходів:
Задача 14
Скласти прогноз руху грошових коштів на кінець планового періоду.
Виручка від реалізації продукції 85 тис.грн
Сплата рахунків постачальників 69 тис.грн
Аванси отримані 13 тис.грн
Реалізація основних засобів 7 тис.грн
Капітальні вкладення 10 тис.грн
Залишки грошових коштів на пот рахунку на початок планового періоду 2 тис.грн
Розрахунки з бюджетом 4 тис.грн
Розрахунки по ЗП 12 тис.грн
Сплата % по кредитам 2,5тис.грн
Надходження короткострокових кредитів 9 тис. грн.
Повернення короткострокових кредитів 15 тис.грн.
Розв’язок
Показники |
Сума (тис.грн) |
1. Операційна діяльність |
|
-виручка від реалізації продукції |
85 |
-Аванси отримані |
13 |
Усього надходжень |
98 |
Планові платежі: |
|
-розрахунки з постач |
69 |
-розрах по ЗП |
12 |
-розрахунки з бюджетом |
4 |
-сплата % за кредит |
2,5 |
Усього платежів |
87,5 |
Результат від операційн діяльнсті |
98-87,5=+10,5 |
2.Інвестиційна діяльність |
|
-реалізація основних засобів |
7 |
-капітальні вкладення |
10 |
Результат від інвест діяльності |
7-10=-3 |
3.Фінансова діяльність |
|
-надходження кредитів |
9 |
-повернення кредитів банку |
15 |
Результат від фінансової діяльності |
9-15=-6 |
Загальна зміна грошових коштів за рік :
+10,5-3-6=+1,5
Залишок грошових коштів на поточному рахунку на кінець року: 2+1,5=3,5 тис.грн
Задача 15
На основі наведених даних необхідно скласти прогнозний баланс малого підприємства на плановий період.
Тис.грн
Статті балансу |
Звітний квартал |
Передбач зміниу план кварталі |
Плановий квартал |
Актив |
|||
I.Необоротні активи |
|
|
|
1.Основні засоби |
230,5 |
Без змін |
230,5 |
2.Інші необротні активи |
45 |
Без змін |
45 |
Усього за розділом 1 |
275,5 |
|
275,5 |
II.Обротні активи |
|
|
|
1.Виробничі запаси |
120,5 |
Є зміни |
155 |
2.Дебіторська заборгованість |
73 |
Є зміни |
93,5 |
3.Грошові кошти |
15,5 |
Без змін |
15,5 |
4.поточні фін вкладення |
3.5 |
Без змін |
3,5 |
5.Інші оборотні активи |
12,5 |
Без змін |
12,5 |
Усього за розділом 2 |
225 |
|
279 Разом 554.5 |
Пасив |
|||
I.Власний капітал |
|
|
|
1.Статутний капітал |
240 |
Без змін |
240 |
2.Додатковий капітал |
170 |
Без змін |
170 |
3.Резервний капітал |
20 |
Без змін |
20 |
4.Нерозподілений прибуок |
28,8 |
Є зміни |
31,7 |
Усього за розділом 1 |
458.8 |
|
461,7 |
IV Поточні зобовязання |
|
|
|
1.Короткострокові кредити |
- |
балансуюча статті |
45,8 |
2.Кредиторська заборгованість |
30,2 |
Є зміни |
36 |
3.Інші короткострокові зобовя |
11,0 |
Без змін |
11 |
Усього за розділом |
41,2 |
|
92,8 |
Разом |
500 |
|
554,5 |