Далее проанализируем структуру персонала оао «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» по уровню образования. Данные для проведения анализа представим в таблице 4.

Таблица 4– Структура персонала ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» по уровню образования в 2012г.

Наименование показателя	среднесписочная численность	В том числе					Удельный вес ,%
		служащие	из них			рабочие
			руководители	специалисты	др. служащие		общий	служащих	рабочих
Всего:	238	88	36	52	−	150	100,00	36,97	63,03
в том числе имеют образование:					−
высшее	83	65	23	42	−	18	34,87	73,86	12,00
среднее специальное	30	12	7	5	−	18	12,61	13,64	12,00
профессионально-техническое	56	2	1	1	−	54	23,53	2,27	36,00
общее среднее	60	9	5	4	−	51	25,21	10,23	34,00
общее базовое	9	−	−	−	−	9	3,78	−	6,00

Из таблицы видим что на предприятии самый большой удельный вес занимают работники с высшим образованием, среди служащих этот показатель на уровне 73,86%. Среди рабочих большая масса работников имеет профессионально-техническое образование.

Для характеристики движения работников рассчитаем и проанализируем следующие показатели:

коэффициент оборота по приему рабочих:

=

коэффициент оборота по выбытию:

коэффициент текучести кадров:

Производительность труда определяет эффективность труда и характеризует не только экономический, но и социальный уровень развития предприятия. Для измерения производительности труда используется 2 основных показателя:

Прямой показатель производительности труда (2012год.):

или

Анализируя данные представленные в документе - форма 12-т «отчет по труду за январь – декабрь 2012 года» (приложение 2) видим что среднесписочная численность составила в 2012 году 208 человек, за 2011 год – 187, значит среднесписочная численность увеличилась на 21- го человека. За 2012 год численность принятых на работу составила 122 человека , из них на дополнительно введенные рабочие места 13 человек , это 10,66 %от вех приятых работников. Количество уволенных составило 95 человек , из них14,73 % (14 человек) уволены за прогул либо другие нарушения трудовой дисциплины.

Проанализируем уровень и динамику средней заработной платы, для чего также будем использовать данные статистической формы № 12-т «отчет по труду за январь-декабрь 2012 г.». Данные для проведения анализа представим в таблице 5.

Наблюдается тенденция увеличения среднемесячной заработной платы. Так в 2012 году по сравнению с 2010 годом начисленная среднемесячная ЗП увеличилась на 3086 млн. руб, а по сравнению с 2011 года увеличилась на 2596 млн. руб (рисунок 2.6). Так же реальная среднемесячная ЗП увеличилась в 2012 на 1434 млн. руб (91,7 %) по сравнению с 2010 годом. Относительно 2011 произошел рост реальной среднемесячной ЗП на 1680 млн. руб, что составило 127,6 % (рисунок 2.6). Устойчивый рост заработной платы повышает стабильность и имидж предприятия, привлекая новые более квалифицированные кадры и повышая уровень мотивации уже работающих на данном предприятии людей.

Рисунок 2.6 – Динамика среднемесячной заработной платы (начисленной и реальной)

По данным можно сказать что на ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» среднемесячная заработная плата выросла на 119,29 % по сравнению с прошлым годом, а отработанное количество человеко –часов увеличилось на 11,74 %. Эта ситуация не является положительной так, как темп роста производительности труда работника меньше темпа роста заработной платы, но в связи с кризисом в республике наблюдалось увеличение ставки первого разряда , прожиточного минимума и т.д. Это значит что необходимо корректировать данные прошлых лет с помощью специальных коэффициентов, также необходимо учитывать что предприятие было преобразовано в этот период и занялось новыми видами деятельности.

Основные средства

Основные средства (основные фонды) являются одним из важнейших факторов производства. Их состояние и эффективное использование прямо влияет на конечные результаты хозяйственной деятельности предприятия. Более полное и рациональное использование основных фондов предприятия способствует улучшению всех его технико-экономических показателей: росту производительности труда, повышению фондоотдачи, увеличению выпуска продукции, снижению ее себестоимости, экономии капитальных вложений.

Таблица 6. Наличие, состав и структура основных фондов

					млн.руб
Группы основных фондов и их наименование	На начало года		На конец года		Изменение за год
	Сумма млн.руб.	удел. вес, %	Сумма млн.руб.	удел. вес, %	Сумма млн. руб	удел. вес, %
всего основных средств	32548	100	35528	100	2980	-
в том числе:
здания	21508	66,08	21508	60,54	0	-5,54
сооружения	1840	5,65	4791	13,49	2951	7,83
передаточные устройства	1583	4,86	1583	4,46	0	-0,41
машины и оборудование	6703	20,59	6493	18,28	-210	-2,32
транспортные средства	624	1,92	830	2,34	206	0,42
инструмент, инвентарь и принадлежности	287	0,88	319	0,90	32	0,02
другие виды основных средств	3	0,01	4	0,01	1	0,00
справочно:
государственные основные средства	2252	6,92	2810	7,91	558	0,99

Из данных таблицы видно что в течение года предприятие увеличило стоимость основных фондов на 2980 млн.руб. . Активная часть (машины и оборудование, транспортные средства ) на конец года в удельном весе составили 20,62% и уменьшились к началу года на 1,9% или 4 млн. руб , это связано с большим выводом машин и оборудования в самортизированную стоимость в связи с отсутствием возможности дальнейшей его эксплуатации. Таким образом это дает толчок к обновлению основного фонда рабочего оборудования и как следствие положительный эффект. Основную долю основных средств предприятия составляют здания и сооружения, та как предприятие работает в сфере услуг по предоставлению складских площадей для осуществления хранения, и помещений для аренды.

Себестоимость товаров, продукции, работ, услуг в 2013 году по сравнению с 2012 годом возрастет на 29,6 % и составит 36 425, 0 млн. рублей.

Расходы на оплату труда увеличатся за счет роста тарифной ставки первого разряда.

Увеличатся амортизационные отчисления за счет роста стоимости основных фондов, связанного с приобретением и вводом в эксплуатацию нового оборудования.

Сведения по технической оснащенности Общества приведены в табл.7 и на рис. .2.

Таблица 7

Техническая оснащенность

ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик»

Показатели	2011 год	2012 год	2013 год (прогноз)
1. Количество и удельный вес нового оборудования, ед. / %	51/9,0	77/12,1	21/3,3
2. Количество и удельный вес эксплуатируемого оборудования, ед.	566/100	639/100	632/100
В том числе:
до 10 лет, ед. / %	465/82,2	522/81,7	505/79,9
от 10 до 20 лет, ед. / %	42/7,4	46/7,2	49/7,8
свыше 20 лет, ед. / %	59/10,4	71/11,1	78/12,4

Доля оборудования старше 20 лет составляет 11,1 %, что является показателем, характеризующим улучшение качества оказываемых услуг.

На 1 января 2013 г. остаточная стоимость основных средств Общества составит 31 680 млн. рублей, сумма износа, начисленного с начала эксплуатации ‑  33 562 млн. рублей.

Расчет амортизационных отчислений по основным фондам Общества приведен в табл. 8.

Таблица .8 Расчет амортизационных отчислений по основным фондам

ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик»

млн. рублей

№ п/п	Наименование показателей	2012 год	2013 год (план)	В том числе по кварталам нарастающим итогом
				1	2	3	4
1.	Первоначальная стоимость основных средств и нематериальных активов на начало периода	65 242	70 128	65 242	66 872	68 500	70 128
2.	Стоимость основных средств и нематериальных активов, введенных в эксплуатацию за период	4 921	4 970	1 000	2 200	3 620	4 970
	В том числе машин и оборудования	2 827	2 971	101	401	1 821	2 971
3.	Амортизационные отчисления за период	451	628	147	307	402	628
	В том числе машин и оборудования	405	406	77	237	332	406
4.	Накопительные амортизационные отчисления на конец периода	33 562	37 050	33 562	34 722	35 892	37 050
	В том числе машин и оборудования	6 917	9 820	6 917	7 877	8 837	9 820
5.	Остаточная стоимость на конец периода	31 680	33 078	31 680	32 150	32 608	33 078
	В том числе машин и оборудования	2 422	2 565	24	164	1 489	2 565

В течение отчетного периода Обществом было приобретено новое оборудование в количестве 77 единиц, что составляет 12,1% всего эксплуатируемого. Данный показатель свидетельствует об обновлении парка оборудования с истекшим сроком службы.

На затраты текущего 2012 года было отнесено 2 280,0 млн. рублей амортизационных отчислений.

После проведения по итогам 2012 года инвентаризации и списания полностью самортизированного оборудования в связи с отсутствием возможности дальнейшей его эксплуатации, сократилось количество оборудования старше от 10 до 20 лет на 28 единиц.

Предприятие начисляет амортизацию линейным способом, относит на затраты (20, 26 счет), так как основные средства участвуют в предпринимательской деятельности. Есть объекты основных средств, не участвующих в предпринимательской деятельности, амортизация по ним начисляется на счет 90.08.3 «Прочие расходы».

На Предприятии действует комиссия по амортизационной политике.

Нарушений и ошибок способных оказать существенное влияние на достоверность бухгалтерской отчетности, в ходе аудита не установлено.

Основные производственные фонды неоднородны, выполнение ими разнообразных функций и различное их целевое использование обусловили разделение их на разные группы. В зависимости от функционального назначения в производственно – хозяйственной деятельности они подразделяются на: фонды основного вида деятельности (промышленно–производственные фонды); основные фонды других отраслей производящих товары; основные фонды других отраслей оказывающих услуги. Из указанных трех групп промышленно производственные фонды непосредственно связаны с производством продукции и эффективность их использования характеризуется показателе фондоотдачи. Существует взаимосвязь фондоотдачи с производительностью труда и фондовооруженностью:

,

Где ФО – фондоотдача; ВП – объем продукции; Ф - среднегодовая стоимость промышленно-производственных фондов; Т –среднесписочная численность работающих; ПТ –производительность труда; ФВ- фондовооруженность.

Согласно данных предприятия фондоотдача за 2012г составила:

Фондовооруженность за 2012г:

руб.

Для повышения показателей фондоотдачи и фондовооруженности предприятию необходимо обновлять активную часть основных производственных фондов (машины и оборудование, транспортные средства) путем реконструкции и модернизации, а также внедрением новых современных технологий.

Оборотные средства и эффективность их использования.

Оборотные средства предприятия – это совокупность денежных средств, авансированных в предметы труда и обслуживание процесса реализации готовой продукции, т.е. это вложения в оборотные производственные фонды и фонды обращения. Назначение оборотных средств заключается в обеспечении и непрерывности процесс производства и обращения.

Оборотные производственные фонды и фонды обращения - это самостоятельные отличные друг от друга экономические категории. Их одновременное существование обусловлено тем, что процесс воспроизводства представляет собой органическое единство процесса производства и реализации продукции.

В соответствии с учетной политикой производственные запасы, сырье и материалы, учитываемые на счете 10 «Материалы» оцениваются по фактической себестоимости, включая затраты на приобретение, хранение, транспортировку и др. расходы.

Стоимость производственных запасов списывается в производство, включается в состав себестоимости по учетной (фактической) себестоимости каждой единицы, включая все расходы, связанные с приобретением материалов.

Списание ГСМ производится по средней себестоимости.

Нормирование расхода топлива при эксплуатации автотранспорта осуществляется на основании установленных приказом руководителя организации норм расхода топлива.

За исследуемый период (01.01.2011г. – 01.01.2012г.) общая сумма имущества ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» увеличилась на 41309 млн.рублей и на 1 января 2013 года составила 61607 млн.рублей

Основной удельный вес в составе общего имущества занимают основные активы: на 01.01.2011г. – 90,02 %, на 01.01.2012г. – 83,94 %, оборотные активы - на 01.01.2011г. – 9,98 %, на 01.01.2012г. –16,06 %.

Анализ структуры оборотных активов ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» предмтавлен в таблице 9.

Таблица 9: Анализ структуры оборотных средств ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» за 2011-12 годы

Покозатель	2011 год млн.руб	уд. Вес %	2012 год млн.руб	уд. Вес %	Отклонение
					млн.руб	Уд. Вес %
Оборотные средства, всего	3261,00	100,00	4005,00	100,00	744,00	0,00
1.Запасы и затраты в том числе :	921,00	28,24	1237,00	30,89	316,00	2,64
Сырьё, материалы и другие аналогичные активы	505,00	54,83	697,00	56,35	192,00	1,51
Готовая продукция и товары для реализации	355,00	38,55	437,00	35,33	82,00	-3,22
Расходы будущих периодов	61,00	6,62	103,00	8,33	42,00	1,70
2.Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам	40,00	1,23	152,00	3,80	112,00	2,57
3.Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) в том числе :	2016,00	61,82	2555,00	63,80	539,00	1,97
Покупателей и заказчиков	1713,00	84,97	2375,00	92,95	662,00	7,98
Поставщиков и подрядчиков	65,00	3,22	47,00	1,84	-18,00	-1,38
По налогам и сборам	109,00	5,41	18,00	0,70	-91,00	-4,70
По расчетам с персоналом	12,00	0,60	-	-	-12,00	-0,60
Разных дебиторов	4,00	0,20	2,00	0,08	-2,00	-0,12
Прочая дебиторская задолженность	113,00	5,61	113,00	4,42	0,00	-1,18
4.Денежные средства	164,00	5,03	61,00	1,52	-103,00	-3,51
5.Финансовые вложения	120,00	3,68	-	0,00	-3,68	-3,68

Сумма оборотных средств на конец 2012 года увеличилась на 744 млн.руб. Основную часть всех оборотных средств составляет дебиторская задолженность 63,8 % в 2012году, это в основном задолженность покупателей и заказчиков.

Диограмма: Структура ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» за 2011-12 годы.

Запасы и затраты на ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» в 2011 году составили 921 млн.руб , в 2012 году 1237 млн.руб. увеличились на 2,64 %.Из них 56% занимают сырьё и материалы, и 35 % готовая продукция, при этом в 2012 году готовая продукция уменьшилась на 3,22%.

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам в 2011 составили 40 млн.руб. в 2012 году 152 млн.руб. занимают 3,8 % от всей суммы оборотных активов и увеличились на 2,57 % по сравнению с 2011 годом.

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) занимает в 2011 году 61,82 %, в 2012 году 63,8% от общей суммы оборотных активов. Основную часть занимают задолженность покупателей и заказчиков , она увеличивается на 662 млн. руб. 7,98% по сравнению с прошлым годом, но остальные покозатели данной структурной части оборотного актива уменьшаются по сравнению с предыдущим периодом.

Динамика изменения доли статьи баланса «Денежные средства» в общем имуществе предприятия следующая: на 2011. – 5,03%, на 2012г. – 1,52%, (в отчетном периоде наблюдается уменьшение на 3,51%).

Финансовые вложения в 2011 году составили 3,68 % от всей суммы оборотных активов. В 2012 году эта статья была нулевой. Отсюда динамика по сравнению с прошлым годом уменьшилась.

В качестве основных критериев для оценки финансовой структуры балансов и финансовой устойчивости Общества используются:

коэффициент текущей ликвидности (К1) ‑ характеризует общую обеспеченность Общества собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств;

коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами  (К2) ‑ характеризует наличие в Обществе собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости;

коэффициент платежеспособности (К3) ‑ характеризует способность Общества рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов.

Так как на конец 2012 г. коэффициенты К1 равен нормативному значению (1,31), К2 меньше нормативного значения (0,25), а коэффициент К3 меньше нормативных значений (0,15), то структура баланса признается удовлетворительной и Общество является платежеспособным.

За анализируемый период коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами увеличился на 0,28 процентных пункта по сравнению с началом анализируемого периода и составил -0,25, при нормативном значении 0,3. Тогда как на 01.01.2009г. значение данного коэффициента соответствовало -0,03. Предполагается в плановом периоде увеличить его еще на 0,01 процентных пункта. Финансовое положение «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» рассматривается как нестабильное, требующее мер по исправлению.

Просроченная дебиторская задолженность Общества на 1 января 2013 г. составила 850,0 млн. рублей и в абсолютном значении практически осталась на прежнем уровне, в то время как объем расчетов с дебиторами вырос почти в 2 раза. Это свидетельствует о положительной динамике результативности работы с дебиторами.

Сумма кредиторской задолженности при увеличении расчетов с кредиторами в 2 раза выросла в 30 раз. Существенное увеличение объемов кредиторской задолженности при общем их несущественном значении в обороте Общества не представляет опасности для финансовой устойчивости Общества.

Таблица 10.

Данные о дебиторской и кредиторской задолженности

ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик»

млн. рублей

Показатели	На начало	На конец	Отклонение
	2012 года	2012 года
	в сумме	в сумме
1. Расчеты с дебиторами, всего	2 555,00	4 970,00	2 415,00
В том числе просроченная задолженность	846	850	4,00
В том числе по судебным делам	477	260	-217,00
2. Расчеты с кредиторами, всего	3 113,00	6 100,00	2 987,00
В том числе просроченная задолженность	4	120	116,00

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов на начало 2012 г. составил 4,450 на конец 2012г. 9,237 отклонение +4,787 раза. Продолжительность оборота совокупного капитала на начало года 82 дня, на конец 2012г – 39,51 дня, отклонение -42,49 дня. Уменьшение срока оборачиваемости капитала предприятия на 42,49 дня говорит о положительной тенденции .

Коэффициент закрепления оборотных средств (обратный коэффициенту оборачиваемости) в оборотите на начало отчетного года равен 0,235, на конец 0,11.

По результатам оборачиваемости рассчитывается сумма экономии оборотных средств (абсолютное или относительное высвобож­дение) или сумма их дополнительного привлечения.

Материалоемкость и ресурсосбережение

Материальные ресурсы – это потребляемые в процессе производства предметы труда, которые неоднократно участвуют в процессе производства и переносят свою стоимость на стоимость производимой продукции. К материальным ресурсам относятся основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо и энергия на технологические нужды.

Различают понятие экономного использования материальных ресурсов и экономической эффективности их использования. Экономное использование материальных ресурсов предполагает систему осуществляемых мероприятий направленных на сокращение материальных затрат в производстве и устранение различного рода потерь. Экономия материальных ресурсов - это сокращение расхода материальных затрат на единицу или общий объем продукции и соблюдений требований социального и экологического характера.

Материалоемкость продукции характеризует уровень эффективности использования материальных ресурсов и измеряется соотношением суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции.

Республика Беларусь, располагая мощным промышленным потенциалом, закупает до 85 % энергоносителей. В условиях, когда постоянный рост цен на закупаемые энергоносители приводит к увеличению себестоимости производимой продукции и оказываемых услуг, что снижает их конкурентоспособность на рынке, основным резервом уменьшения потребления топливно-энергетических ресурсов (далее ‑ ТЭР) является энергосбережение. Энергосбережение ‑ важнейшая задача, затрагивающая все отрасли народного хозяйства, успешное решение которой позволяет обеспечивать прирост производства продукции без значительного увеличения объемов потребления ТЭР.

На организацию целенаправленной деятельности предприятий по рациональному использованию ТЭР направлены такие акты законодательства, как Закон Республики Беларусь от 19 июня 1996 г. «Об энергосбережении», постановления Совета Министров Республики Беларусь от 19 июня 1998 г. № 965 «О мерах по усилению работы по реализации энергосберегающей политики в Республике Беларусь», от 16 октября 1998 г. № 1583 «О порядке проведения энергетического обследования предприятий, учреждений и организаций», и др.

Пример проведения энергосберегающих мероприятий – это замена светильников наружного освещения с дуговыми ртутными лампами ДРЛ–250 на светильники с лампами ДНаЗ-100.

Предлагается заменить существующие светильники с лампами ДРЛ-250, световой поток которых составляет 13500 лм, на светильники ЖКУ-100 с лампами ДНаЗ-100 (Reflux), световой поток которых 9800 лм. Спад светового потока в течение срока службы лампы не более 15 – 20 %. Световой поток лампы к концу срока службы снижается на 30 – 40 %, т.е. средний световой поток за срок службы лампы составляет примерно 9000 лм. Светильники ЖКУ комплектуются электронными пускорегулирующими аппаратами (далее – ЭПРА).

Преимущества применения светильников с ЭПРА:

• увеличение срока службы лампы на 20 % и более за счет оптимального режима ее работы;

• возможно ступенчатое регулирование светового потока;

• наличие защиты от неисправностей лампы;

• отключение ЭПРА при неисправной лампе;

• бесшумная работа светильника;

• надежное зажигание при температурах до - 45°С;

• постоянный световой поток лампы во всем диапазоне питающего напряжения;

• ровный, без мерцания, свет, не утомляющий зрение при длительной зрительной нагрузке;

• отсутствие стробоскопического эффекта.

Экономия электроэнергии , тыс. кВт∙ч/год, при замене светильников наружного освещения:

,

где n – количество светильников, шт.;

 ‑ мощность лампы существующего светильника, кВт;

 ‑ потери мощности в пускорегулирующей аппаратуре существующего светильника, кВт;

 ‑ мощность лампы светильника, предлагаемого к замене, кВт;

 ‑ потери мощности в пускорегулирующей аппаратуре светильника, предлагаемого к замене, кВт;

 ‑ максимум осветительной нагрузки в год, ч.

= 20∙[(250 + 20) – (100 + 10)]∙3880∙10 ^–6 =

11,8 тыс. кВт·ч/год = 3,3 т у.т.

Таким образом, при замене светильников наружного освещения годовая экономия денежных средств составит:

∆С_Э = 11,8 ∙ 268,6 = 3168,2 тыс. рублей.

Стоимость 20 светильников c лампами ДНаЗ-100 на момент проведения энергетического обследования составляет  4624,8 тыс. рублей (94 доллара за штуку).

Капиталовложения в мероприятие:

=

= 4624,8 + 115,6 + 1156,2+ 138,7 = 6035,3 тыс. рублей.

Срок окупаемости мероприятия составит:

С_ОК = 6035,3 / 3168,2 = 1,9 года.

Материалоемкость продукции характеризует уровень эффективности использования материальных ресурсов и измеряется соотношением суммы материальных затрат к стоимости произведенной продукции.

Таблица 11. Анализ материалоёмкости ОАО «Торгово-логистический центр «Озерцо-логистик» за 2011-12год в целом по предприятию

Показатель	2012 год	на 1 руб товарной прод.	2011 год	на 1 руб товарной прод.	Динамика всего затрат на 1 руб. прод.
	млн.руб.		млн.руб.
Обьем производства	36995	-	13858	-	-
материальные затраты, из них:	4787	0,130	1805	0,130	0
сырье, материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	552	0,015	324	0,023	0,008
топливо	672	0,018	274	0,020	0,002
электрическая энергия	607	0,016	320	0,023	0,007

Наблюдаем положительную тенденцию в целом по предприятию так, как все статьи материальных затрат на производство снизились по сравнению с прошлым периодом. Уровень материальных затрат на 1 руб. товарной продукции в 2012 году составил 0,130 руб. и по сравнению с соответствующем уровнем 2011г. и остался на прежнем уровне. (Используемая форма 4-ф . Приложение4).

Материалоотдача – это показатель интенсивности использования материальных ресурсов и рассчитывается как отношение объема произведенной продукции к величине всех материальных затрат.

2011г 2012г.

Мо=13858= 1,23 Мо=36995= 1,46

11277 25368

По сравнению с 2011г в 2012г. на предприятии произошло незначительное увеличение материалоотдачи .

Таблица 11. Анализ затрат на производство продукции (работ, услуг) по основному виду экономической деятельности, млн. руб.

Показатель	2011	2012	Динамика	в %
оббьем производства работ, услуг	11441	33399	21958	191,92
Затраты на производство продукции (работ, услуг)	9715	21732	12017	123,70
материальные затраты	1610	3971	2361	146,65
затраты на оплату труда	3936	9609	5673	144,13
отчисления на социальные нужды	1366	3268	1902	139,24
амортизация основных средств и нематериальных активов	1158	2131	973	84,02
прочие затраты	1645	2753	1108	67,36

По результатам работы видим что оббьем производства работ, услуг увеличился на 191,92 %, в то время как затраты на производство продукции выросли на 123,7 %. Темп роста объема производства превышает темпы роста затрат на производство.