5. Тест. Какие вложения не рассматриваются как объект инвестиций?
а) депозиты;
б) акции товарных бирж;
в) денежная наличность;
г) государственные ценные бумаги;
д) ссуды страхователям.
Все перечисленные вложения рассматриваются как объект инвестиций. Данный вывод мы сделали из определения страховых инвестиций и ст. 128, 150 Гражданского кодекса РФ.
Страховые инвестиции - долгосрочное вложение средств страховщика (материальных и интеллектуальных ценностей) в производственную и другую деятельность с целью получения прибыли. Видами инвестиций страховщика являются денежные средства, вкладываемые в банки (депозиты), движимое имущество, авторские права, ноу-хау и др. В составе инвестиций выделяются финансовые инвестиции, капитальные вложения, запасы товарно-материальных ценностей.
Статья 128. Виды объектов гражданских прав
К объектам гражданских прав относятся вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага.
Под имуществом, подлежащим страхованию по договору страхования имущества, следует понимать такие объекты гражданских прав из перечисленных в ст. 128 ГК РФ, в отношении которых:
- может существовать интерес в их сохранении, т.е. они могут быть утрачены (полностью или частично) либо быть повреждены в результате стечения обстоятельств;
- причиненный им вред имеет прямую денежную оценку.
К таким объектам, безусловно, относятся любые вещи, включая деньги и ценные бумаги, и информация. Из нематериальных благ (ст. 150 ГК РФ) к таким объектам относится деловая репутация, которая имеет денежную оценку и даже отражается в балансах организаций отдельной строкой.
Понятие "инвестиция" является ключевым для Закона об инвестициях, который в данный перечень включает денежные средства, целевые банковские вклады, паи, акции и другие ценные бумаги, технологии, машины, оборудование, кредиты, любое другое имущество или имущественные права, интеллектуальные ценности, вкладываемые в объекты предпринимательской и других видов деятельности в целях получения прибыли (дохода) и достижения положительного социального эффекта. Следовательно, любая инвестиция может быть застрахована по договору страхования имущества.
Объектом страхования могут быть следующие виды инвестиций:
— акции и другие ценные бумаги и права участия;
— прямые инвестиции, в том числе связанные с проведением строительно-монтажных работ, модернизации производства и др.;
— имущественные права, связанные с лицензированием, международным лизингом;
— ссуды, кредиты и другие виды инвестиций.
6. Задача
Используя коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, надо выбрать наиболее финансово устойчивую страховую компанию. Исходные данные для расчета: Страховая компания (А) имеет страховых платежей 60 млн. у.е. Остаток средств взапасном фонде на конец тарифного периода 5 млн. у.е., выплаты страхового возмещения 38 млн. у.е., расходы на ведение дела 6 млн. у.е. Страховая компания (Б) имеет страховых платежей 50 млн. у.е. остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода 6 млн. у.е., выплаты страхового возмещения 22 млн. у.е., расходы на ведение дела 5 млн.у.е.
РЕШЕНИЕ. Рассчитаем коэффициенты финансовой устойчивости по формуле:
∑ D + З
К = ———— , где D – доходы, P – расходы,
∑ P
З – сумма средств запасных фондов.
Для страховой компании (А):
60 +5 65
К = ——— = —— = 1,4772, или 147,72% , т.е. доходы и
38 + 6 44
запасные фонды превышают расходы на 47,72%.
Для страховой компании (Б):
Для страховой компании (А):
50 + 6 56
К = ——— = —— = 2,0740 или 207,40% , т.е. доходы и
22 +5 27
запасные фонды превышают расходы на 107,40%.
На основании этого мы делаем вывод, что Страховая компания (Б) обладает большей финансовой устойчивостью.
Список использованной литературы
Конституция РФ. Принята 12.12.1993.
Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" №4015-1 от 27.11.92.
Федеральный закон от 7 мая 1998 г. N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах".
Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств».
Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 96-ФЗ «О выплатах банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Закон РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации»).
Постановлением Правительства РФ от 30 июля 2004 г. № 330 утверждено «Положение о федеральной службе страхового надзора»).
Басаков М.И. Страховое дело (курс лекций). Издательство: Приор, 2001.
Бендина Н.В. Страхование (конспект лекций). Издательство: Приор. 2002.
Гинзбург А.И. Страхование. СПб.: Питер, 2003.
Никулина Н.Н., Емелина В.А., Березина С.В. Страховое дело (курс лекций). Издательство: ННГУ, г. Нижний Новгород. 2002.
Страхование и управление риском: Терминологический словарь. - М.: Наука 2000.
Федорова Т.А. Страхование (учебник). Издательство: СПб.БЕК, 2001.
Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2006.
Журнал «Страховое дело». 2004-2007.
Журнал «Российский страховой бюллетень». 2005-2007.
Газета «Страховая газета». 2007 .
http://www.allinsurance.ru/ Страхование в России.