- •Оборотные средства
- •Тема «Производственная программа»
- •Тема «Трудовые ресурсы»
- •Тема «Производительность труда»
- •Тема «Фонд заработной платы» (или расходы на оплату труда)
- •Тема «Материальные ресурсы» и «Материальные затраты»
- •Тема «Себестоимость продукции»
- •Тема «Доходы организации»
- •Тема «Прибыль»
- •Тема «Рентабельность»
- •Тема «Финансовые результаты»
- •Тема «Ресурсы организации»
- •Тема «Экономическая эффективность»
Тема «Себестоимость продукции»
Таблица 1. Структура полной себестоимости продукции (млн р.)
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
|||
Сумма, чел. |
% к итогу |
Сумма, чел. |
% к итогу |
По сумме, чел. |
По уд. весу, % |
|
1.Себестоимость реализованной продукции |
|
|
|
|
|
|
2. Расходы на реализацию |
|
|
|
|
|
|
3.Управленческие расходы |
|
|
|
|
|
|
4.Полная себестоимость продукции |
|
100 |
|
100 |
|
|
Таблица 1 заполняется на основе формы №2 «Отчет о прибылях и убытках»
Таблица 2. Структура затрат на производство продукции по экономическим элементам
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
|||
Сумма, чел. |
% к итогу |
Сумма, чел. |
% к итогу |
По сумме, чел. |
По уд. весу, % |
|
Затраты на производство продукции всего: В том числе: |
|
|
|
|
|
|
- материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
- расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
- отчисления на соц. нужды |
|
|
|
|
|
|
- амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
|
- прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
Заполняется на основе отчетности форма №4-ф (затраты)
Таблица 3. Структура затрат на производство продукции по калькуляционным статьям
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
|||
Сумма, чел. |
% к итогу |
Сумма, чел. |
% к итогу |
По сумме, чел. |
По уд. весу, % |
|
1. Затраты на производство продукции всего: В том числе: |
|
|
|
|
|
|
2. материальные затраты |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. расходы на оплату труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4. отчисления на соц. нужды |
|
|
|
|
|
|
5. амортизационные отчисления |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
6. прочие затраты |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Заполняется на основе отчетности форма №4-ф (затраты)
Таблица 4. Структура затрат на производство продукции по отраслям деятельности
Показатели |
Прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение (+;-) |
|||
Сумма, чел. |
% к итогу |
Сумма, чел. |
% к итогу |
По сумме, чел. |
По уд. весу, % |
|
1. Затраты на производство продукции всего: В том числе: |
|
|
|
|
|
|
- промышленность |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
Заполняется на основе отчетности форма №4-ф (затраты) 5 раздел
Таблица 5. Динамика затрат на 1 рубль товарной продукции
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Динамика, % |
Отклонение (+;-) |
1.Объем выпуска продукции в фактических ценах, млн р. |
|
|
|
|
2.Полная себестоимость товарной продукции, млн р. |
|
|
|
|
3.Затраты на 1 руб. товарной продукции, р. |
|
|
|
|
Влияние затрат на 1 рубль товарной продукции (Зтп) и объема товарной продукции (ТП) на изменение себестоимости
Влияние товарной продукции на изменение себестоимости продукции
∆С(тп) = (ТП 1 – ТП 0) * Зтп 0
Влияние затрат на 1 рубль товарной продукции на изменение себестоимости продукции
∆С(Зтп) = (Зтп 1 – Зтп 0) * ТП 1
Таблица 6. Динамика затрат на 1 рубль товарной продукции по экономическим элементам
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Динамика, % |
Отклонение (+;-) |
1.Объем выпуска продукции в фактических ценах, млн р. |
|
|
|
|
2. Затраты на производство продукции, млн р. |
|
|
|
|
2.1. материальные затраты |
|
|
|
|
2.2. расходы на оплату труда |
|
|
|
|
2.3. отчисления на соц. нужды |
|
|
|
|
2.4. амортизационные отчисления |
|
|
|
|
2.5. прочие затраты |
|
|
|
|
3. Затраты на 1 руб. товарной продукции, р. |
|
|
|
|
3.1. материальные затраты на 1 руб. товарной продукции, р |
|
|
|
|
3.2. расходы на оплату труда на 1 руб. товарной продукции, р |
|
|
|
|
3.3. отчисления на соц. нужды на 1 руб. товарной продукции, р |
|
|
|
|
3.4. амортизационные отчисления на 1 руб. товарной продукции, р |
|
|
|
|
3.5. прочие затраты на 1 руб. товарной продукции, р |
|
|
|
|