Тема «Производственная программа»

Таблица 1. Структуры произведенной продукции по ______________ за ______гг.

Ассортимент продукции	Прошлый год		Отчетный год		Изменение (+;-)
	сумма, млн. р.	уд.вес, %	сумма, млн. р.	уд.вес, %	по сумме, млн р.	по уд. весу, %
1.
2.
3.
И т.д.
Итого произведенной продукции		100		100

Для ее заполнения воспользуйтесь статистической отчетностью 4-у «Основные сведения о выпуске товаров и услуг по видам экономической деятельности»

Таблица 2. Динамика выпуска продукции в натуральном выражении

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)
Виды продукции 1.
2.
3.
И т.д.

Таб. 2 заполняется на основе формы 1-п (натура) или 12-п срочная

Таблица 3. Динамика выпуска продукции, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)
Объема выпуска продукции в фактических ценах, млн р.
Объема выпуска продукции в сопоставимых ценах, млн р.
Из общего объема выпуска продукции - новая продукция
Удельный вес новой продукции,%
- Работы и услуги промышленного характера
Удельный вес работ и услуг промышленного характера, %
- Сертифицированная продукция
Удельный вес сертифицированной продукции, %

Таблица 3 заполняется на основе отчетности формы 12-п (срочная)

Таблица 4. Оценка показателей производственной программы, млн р.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Динамика, %	Отклонение (+;-)	Влияние факторов
Запасы готовой продукции на начало года (Зн)
Объем выпуска продукции в фактических ценах (ВП)
Объем реализованной продукции (РП)
Запасы готовой продукции на конец года (Зк)

Таблица 4 заполняется на основе отчетности формы 12-п (срочная)

На основе формулы балансовой увязки рассчитывается влияние факторов на изменение объема реализованной продукции:

Зн + ВП = РП + Зк

РП = Зн + ВП – Зк

Влияние факторов определяется по отклонению показателей.

Т.к. при реализации продукции организация получает выручку от реализации продукции можно изучить структуру выручки от реализации на основе таб.5

Таблица 5. Структура выручки от реализации продукции

Показатели	2011 год	2012 год	Удельный вес, %		Отклонение (+;-)		Динамика, %
			2011 год	2012 год	По сумме, млн р.	По уд.весу, %
1. Выручка от реализации продукции (товаров, услуг), млн р.
2. Налоги выплачиваемые из выручки от реализации продукции, млн р.
3. Выручка от реализации продукции (за вычетом налогов), млн р.

Таблица 5 заполняется на основе формы № 2 «Отчет о прибылях и убытках»

Таблица 6. Данные для расчета влияния факторов на изменение выпуска продукции.

(млн р.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение (+;-)
1.Объем выпуска продукции (ВП)
2.Среднесписочная численность работников (Чр), чел.
3.Производительность труда (ПТ)
4.Среднегодовая стоимость основных средств (ОС)
5.Фондоотдача, р. (ФО)
6.Материальные затраты (МЗ)
7.Материалоотдача, р. (МО)

На основе данных таблицы 6 рассчитайте влияние следующих групп факторов на изменение объема выпуска продукции

1 группа: Влияние эффективности использования трудовых ресурсов

А) влияние среднесписочной численности работников

∆ВП (_Ч) = (Ч₁ – Ч₀) * ПТ₀

Б) влияние производительности труда

∆ВП (пт) = (ПТ₁ – ПТ₀) * Чр₁

Где: Ч₁, Ч₀ – среднесписочная численность работников отчетного и прошлого периодов соответственно;

ПТ₁, ПТ₀ – производительность труда отчетного и прошлого периодов соответственно

2 группа: Влияние эффективности использования основных средств

А) влияние среднегодовой стоимости основных средств

∆ВП (ос) = (ОС₁ – ОС₀) * ФО₀

Б) влияние фондоотдачи

∆ВП (фо) = (ФО₁ – ФО₀) * ОС₁

Где: ВП – объем выпуска продукции;

ОС₁, ОС₀ – среднегодовая стоимость основных средств отчетного и прошлого периодов соответственно;

ФО₁, ФО₀ – фондоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно.

3 группа: Влияние эффективности использования материальных затрат

А) влияние материальных затрат

∆ВП (мз) = (МЗ₁ – МЗ₀) * МО₀

Б) влияние материалоотдачи

∆ВП (мо) = (МО₁ – МО₀) * МЗ₁

Где: МЗ₁, МЗ₀ – материальные затраты отчетного и прошлого периодов соответственно;

МО₁, МО₀ – материалоотдача отчетного и прошлого периодов соответственно