Тема 5. Генезис и эволюция механизма банкротства в процессе исторического развития (4 часа)

Банкротство в древнем мире и средневековье. Национальные и историко-социальные особенности российского предпринимательства. Генезис и эволюция банкротства в Российской империи. Сравнительный анализ масштабов банкротства в различных странах.

Тема 6. Плановая экономическая система и методы решения долговых проблем предприятий в ссср (4 часа)

Законодательство о банкротстве в период военного коммунизма и НЭПа.

Социально-экономические причины отсутствия несостоятельности организаций в советский период. Характер неплатежеспособности при капитализме и социализме. Неплатежеспособные и планово-убыточные предприятия. Понятие планово-убыточных организаций, причины их возникновения и отраслевая структура. Методы решения долговых проблем убыточных и планово-убыточных организаций в СССР.

Тема 7. Несостоятельность (банкротство) предприятий в условиях трансформационной экономики (4 часа)

Природа и особенности кризисного состояния российских организаций. Трансформационный кризис. Тенденции и проблемы развития института несостоятельности. Экономическая эффективность банкротства организаций. Криминальные банкротства и их классификация. Банкротство как инструмент передела собственности.

Тема 8. Организационные аспекты деятельности арбитражного управляющего на различных этапах антикризисного управления предприятием: наблюдение, административное, внешнее и конкурсное управление

(4 часа)

Понятие арбитражного управляющего и требования, предъявляемые к нему. Права и обязанности арбитражного управляющего. Функции арбитражного управляющего. Порядок назначения и отбора арбитражных управляющих.

1¹Ожегов С.И. Словарь русского языка: 70000 слов/ Под ред. Н.Ю. Шведовой

2Термин (от лат. terminus - граница, предел) слово или сочетание слов, употребляемое с оттенком специального научного значения. Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. А.М. Прохоров. - 2-е изд. - М.: Сов. Энциклопедия, 1983. - С. 1316.

3¹Беляев С.Г., Кошкин В.И. Теория и практика антикризисного управления. - М.: Закон и право. ЮНИТИ, 1996. - С. 33.

4Советский энциклопедический словарь / Гл. ред. А.М. Прохоров. - 2-е изд. - М.: Сов. Энциклопедия, 1983. - С. 1379.

5Хотя отдельные авторы признают макроэкономический уровень исследования проблем, они относят его к антикризисному регулированию.

6Антикризисное управление: Учебник Под ред. Э.М. Короткова. - М.:ИНФРА-М, 2001. - С. 128. Аналогичным образом понимается антикризисное управление в учебном пособии под ред. А.Н. Ряховской: «под антикризисным управлением понимают обычно либо управление в условиях уже наступившего кризиса с целью ликвидации организации, либо управление с целью вывода ее из кризисного состояния». Антикризисное управление в муниципальном образовании. Учебно-методическое пособие. - М.: РИЦ «Муниципальная власть», 2000. - С. 79. В последнем определении не учитывается, что ликвидация организации - это один из способов вывода его из кризисного состояния.

7Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. - 469 с.

8В литературе можно встретить мнение, согласно которому « за рубежом нет понятия anti-crisis management. Отдельные отечественные «специалисты» заявляют, что англоязычный термин для этого феномена - crisis management. Не верьте! Это совсем другое! Рабочий англоязычный термин turnaround management.» Анохин С. Банкротство и антикризисное управление. Наличие взаимоисключающих позиций лишний раз подтверждает всю многоплановость, если не сказать терминологическую неопределенность антикризисного управления.

9Блауг М. Несложный урок экономической методологии. THESIS.- 1994, №4. - С. 53.

10Маркс К., Энгельс Ф. Соч., Т. 20, С. 542-543.

11Для рынка важен именно платежеспособный спрос, а не потребности. Например, хотя безработные имеют ряд неудовлетворенных потребностей, они не в состоянии предъявлять спрос на рынке.

12¹В Голландии несостоятельность означает неспособность удовлетворить требования кредиторов безотносительно времени, во Франции - может применяться при фактической платежеспособности должника, в Италии при временной неплатежеспособности // Правовые основы банкротства: Учебное пособие / П. Баренбойм. - М., 1995. - 200 с.

13Федеральный Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве)». - М: ИКФ «ЭКСМОС», 2002. - С. 4.

14«Под платежеспособностью организации понимается его способность выдерживать убытки». Ворст И., Ревентлоу П. Экономика фирмы. - М., 1994. - С. 272.

15Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. - 1997. - №11. - С. 52-60. (с.57-58).

16Алферов, В.Н.; Ермолаева, М.А.; Григорьева, Н.В. Преднамеренное и фиктивное банкротство: Рекомендации по проведению экспертизы / Центр. межрегион. террит. орган Федер. службы России по фин. оздоровлению и банкротству. - Иваново: Иван. гос. ун-т, 2002. - С.7.

17«Архаичная вера в силу рыночной конкуренции в данном случае основана на допущении, что отсутствие барьеров входа и выхода из отрасли заставляет конкурентную фирму помимо ее воли оптимально использовать ресурсы и устанавливать цену на уровне предельных издержек. В противном случае она терпит банкротство. Действительно, если бы конкуренция разорила неэффективных собственников раз и навсегда, все утверждения о ее добродетелях были бы верны. Однако она не только разоряет таковых, но неизбежно их воспроизводит. Это два следствия одной и той же причины. Ежегодно повторяющиеся банкротства десятков тысяч организаций только в США статистически это подтверждают. Причина тому заключается в координации экономической деятельности множества организаций, в условиях неопределенности информации, неизбежных в конкурентном рынке». Зяблюк Р.Т. Трудовая теория стоимости и полезность. - М.: Экономический факультет МГУ, ТЕИС, 2001. - С. 384-385.

18Согласно исследованиям «известной консалтинговой фирмы Dun & Brad-street» в 23 случаях из 100 причиной краха является высокий уровень конкуренции». Шаршукова Л. Кто становится банкротом? Анализ факторов, влияющих на уровень предпринимательского риска // РИСК = RISK. - М., 1997. - №5. - С. 8.

19 Потери банка Barrings вылились в сумму $ 1,2 млрд, что привело к банкротству, которое Financial Times включило в число наиболее значительных событий прошлого века в мире финансов.

20 Кирьянов О. Старейшая компания мира пошла с молотка // Российская газета. - 1 ноября 2006 г.

21Ласк Г. Гражданское право США. - М., 1961 г. - С. 750.

22Баренбойм П. Правовые основы банкротства: Уч. пос. - М.: Белые альвы, 1995. - С. 9.

23В Англии было предъявлено около 40000 исков о банкротстве только юридических лиц в 1995 году. См.: Мостовой И. Объективные и субъективные грани банкротства // Экономика и жизнь. - 1996. - №46. - С .3.

24Ильминская С.А. Причины несостоятельности российских предприятий//Современные аспекты экономики. - СПб., 2003. - №1. - С. 120.

25 Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой / Под ред. А.П. Градова, Б.И. Кузина. - СПб.: Спец. литература, 1996.

26Культура (от лат. cultura - возделывание, воспитание, образование, развитие, почитание) - исторически определенный уровень развития общества, творческих сил и способностей человека, выраженный в типах и формах организации жизни и деятельности людей, а также в создаваемых ими материальных и духовных ценностях. Понятие «культура» употребляется для характеристики определенных исторических эпох (античная культура). Советская энциклопедический словарь / Гл. ред. А.М. Прохоров. 2-е изд. - М.: Сов. энциклопедия, 1983. - С. 668.

27Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура: Учебно-практическое пособие/Отв. ред. Г.А. Александров. - М.: Издательство БЕК, 2002. - С. 33.

28Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский А.А. Универсальный бизнес-словарь. - М., 1997. - С. 10.

29 Ильминская С.А. Указ. соч. - С. 120.

30 Банкротство по-российски: яд или лекарство// Общество и экономика, 1995. - №6. - С. 83-97.

31 «Институт - (лат. Institutum установление, учреждение) - определенная организация общественной деятельности и социальных отношений, воплощающая в себе нормы экономической, политической, правовой, нравственной и т.п. жизни общества, а также социальные правила жизнедеятельности и поведения людей; функция социальных институтов - регулирование тех или иных сфер социальных отношений; в праве - совокупность норм права, регулирующих какие-либо однородные, обособленные общественные отношения, например, институт гражданства, институт наследования». Словарь иностранных слов. - М.: Рус. яз., 1987. - С. 195-196.

32 См. подробнее: Байгереев М. Социальные аспекты банкротства работодателя: защита трудовых прав работников мерами антикризисного управления // Человек и труд. - 2006. - №7. - С. 43–48.

33См. подробнее: Проект Концепции федерального закона о защите прав граждан по оплате труда в условиях несостоятельности (банкротства) работодателя // Человек и труд. - 2005. - №10. - С. 32-35.

34Витрянский В. Порядок удовлетворений требований кредиторов первой очереди при банкротстве должника // Хозяйство и право. - 2007. - №1. - С. 51.

35 Там же

36Государственным органом по регулированию антикризисных процедур до недавнего времени являлась Федеральная служба России по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФО России). В соответствии с постановлением Правительства РФ от 29.05.2004 г. №257 «Об обеспечении интересов Российской Федерации как кредитора в делах о банкротстве и в процедурах банкротства» МНС России вменена новая функция - быть уполномоченным органом государства по представлению в делах о банкротстве и в процедурах банкротства требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам. Иначе говоря, соответствующие полномочия ФСФО были переданы налоговой службе России. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации также участвует в процедуре банкротства, признавая или отклоняя подачу заявления о признании должника банкротом, утверждая порядок голосования на собрании кредиторов.

37Финансово-кредитный словарь. - Гл. ред. В.П. Дьяченко. Т.1. М.: Госфин-издат, 1961. - С. 128.

38 Финансово-кредитный словарь. - Т.1. - М.: Финансы и статистика, 1986. С. 271.

39 Финансово-кредитный словарь. Указ. соч., С. 271.

40 Вавилов А. П., Ковалишин Е. А. К истории банкротств и дефолтов // Но­вая газета. - № 9 (532). – 16-23 марта 1999 г.

41В случае восстановления платежеспособности организации арбитражный управляющий автоматически лишается дополнительного вознаграждения, поскольку конкурсная масса не формируется. Учитывая, что арбитражный управляющий функционирует в форме предпринимателя без образования юридического лица, основная цель которого в соответствии с законом «О предприятии» получение прибыли, можно определить их незаинтересованность в восстановлении платежеспособности организации банкрота, поскольку прибыль в этом случае будет минимизирована. Существующая система отношений мотивирует арбитражного управляющего проводить ликвидацию организации, поскольку это: а) обеспечит ему максимальные доходы; б) минимизирует его личные издержки: трудовые, финансовые, временные, эмоциональные и т.п. Последнее обосновывает то, что с точки зрения индивидуальных трудозатрат для арбитражного управляющего выгоднее ликвидировать организацию, чем его санировать.

42Пусенкова Н.Н. «Золотое правило» бизнеса. - М.,1993. - С. 218.

43 Ван Хорн Дж.К. Основы управления финансами / Пер. с англ. - М., 1996. - С. 786.

44По данным Росстата на 1 марта 2007г. по сведениям организаций (без субъектов малого предпринимательства) суммарная задолженность по заработной плате по кругу наблюдаемых видов экономической деятельности составила 4863 млн. рублей и увеличилась по сравнению с 1 февраля с.г. на 60 млн рублей (на 1,3%). Просроченная задолженность по заработной плате из-за отсутствия у организаций собственных средств составила на 1 марта 2007г. 4446 млн. рублей, или 91,4% общей суммы просроченной задолженности.

45Паркинсон С.Н. Законы Паркинсона. - Мн., 1997. - 528 с. О мужских и женских фирмах в предпринимательстве.

46 Федотова М.А. Доходы предпринимателя. - М.: Финансы и статистика, 1993. - С.17.

47 Ивашкин Е.И. Социология отсутствия страхового интереса // Финансы. 2000. - №8. - С. 34.

48Чангли Д.Ф. Об определении рейтинга предприятия малого бизнеса //Деньги и кредит. - 1998. - № 2. - С. 66.

49Андрианова Л.Н. Рейтинг на рынке ценных бумаг и ведущие международные рейтинговые агентства // Финансы. - 2000. - №8. - С. 58.

50 www. Ambest.com

51Чуринова И. Информационное обеспечение процесса составления рейтинга страховщиков // Банки и страховые компании, «Бюллетень финансовой информации» №1 (92) январь 2003. - С. 17-18.

52См: Решетин Е.А. Оценка надежности российских страховых организаций: первый опыт присвоения национального рейтинга // Страховое дело. 2001. - №10. - С. 5 -11.

53Ожегов С.И. Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80000 слов и фразеологических выражений / Росс. АН; Российский фонд культуры; - 2-е изд., испр. и доп. - М.: АЗЪ, 1994. - С. 371.

54Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 12.

55Фетисов Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. - М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 12.

56Глейзер Р., Кочубей Е., Тарасова Н. Полнота, действенность, минимальность // Страховое ревю, сентябрь, 1995. - С. 6-9.

57См.: Михайлов М.В. Модель рейтингования страховых компаний // Вестник С.-Петерб. университета. Сер. 5,Экономика. - СПб., 1997. - Вып. 4.

58См.: Чангли Д.Ф. Указ. соч. // Деньги и кредит. - 1998. - №2. - С. 66-68.

59 Когда-то он участвовал в финансировании военных действий против Наполеона, приложил руку к покупке штата Луизианы. Barings обвалился, поскольку не мог покрыть убытки в размере 1,4 миллиарда долларов. http: // www.ibusiness.ru/online/business/5175/

60 «Страховой рынок - структура, развивающаяся во времени». Интервью с руководителем департамента страхнадзора Минфина РФ К.И. Пыловым // Финансы. - 2002. - №9. - С.55.

61Соловьева С.А. Методы укрепления финансовой устойчивости страховщика / Санкт-Петербург. торгово-экономический институт. - СПб., 1994. - С. 1.

62Левицкий Е.М. Адаптация в моделировании экономических систем. - М.: Изд-во «Наука», 1977. - С. 169.

63 Лернер А.Я. Начала кибернетики. - М.: Изд-во «Наука», 1967. - С. 66.

64См.: Бусленко Н.П., Калашников В.В., Коваленко И.Н. Лекции по теории сложных систем. - М.: Изд-во «Советское радио», 1973. - С. 39.

65Лебедев О.Т., Каньковская А.Р. Основы менеджмента. - СПб.: ИД «МИМ», 1998. - С. 19.

66Родионова В.М., Федотова М.Д. Финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1995.

67Шеремет А.Д., Сейфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М., 2001.

68Методические положения по оценке финансового состояния организаций и установлению неудовлетворительной структуры баланса / распоряжение Федерального управления России по делам о несостоятельности (банкротстве) организаций от 12 августа 1994 года №31-р.

69 Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса. СПб., 1888. - С. 92.

70 ¹ Уголовное Уложение 1885 года. Статьи 1163, 1165, 1166 // Ковалев А.П. Диагностика банкротства. - М., 1995. - С. 85.

71 Васьковский Е.В. Учебник гражданского процесса. - М.: Издание Бр. Баш-маковых, 1914. - С. 538.

72 «...никакими реформами закон не в состоянии принудить произвести в течение одной, двух недель эту сложную и связанную с формальными сроками работу». См.: Трайнин А.Н. Несостоятельность и банкротство. - СПб. - 1913. - С. 32.

73«Будучи обязанным, во-первых, выпускать необходимую стране продукцию (согласно полученным директивам), а во-вторых, использовать единые для всех товаропроизводителей страны постоянные или временные цены (согласно инструкциям по ценообразованию), та или иная организация уже на этапе планирования могла оказаться убыточной. Планово убыточные организации, несмотря на то, что их убыточность всегда перекрывалась сверхприбылью других, никогда не были предметом гордости министерств и ведомств, которые принимали самые активные меры для ликвидации убыточности: либо директивно требовали внедрения технических усовершенствований, либо перераспределяли выпуск продукции в пользу эффективно работающих производств.» Романенко И.В. История экономики. Конспект лекций. - СПб: Изд-во Михайлова В.А., 2000. http://croll.hotbox.ru/IIFF/HistoryOfEconomics-Summary/HistoryOfEconomics-Summary.html#thirteenthsix

74 Курс политической экономии. В двух томах // Под редакцией Н.А. Цаголо-ва. Т.2. - М.: Издательство экономической литературы. - 1963. - С. 349-350.

75 Терехов В. Интеллектуальная эмиграция. // Экономика и жизнь №26, 1998.

76 Курс политической экономии. В двух томах // Под редакцией Н.А. Цаго-лова. Т.2. - М.: Издательство экономической литературы. - 1963. - С. 350.

77Составлено автором на основании источников: Народное хозяйство СССР в 1990 г.: статистический ежегодник / Госкомстат СССР. - М.: Финансы и статистика, 1991. - С. 24.; Отчет Госкомстата РФ «О финансовых результатах деятельности организаций в 2003 году».

78 Фроянов И.Я. Погружение в бездну. - М.: Изд-во Эксмо, 2002.

79«В определенный момент, когда обстоятельства для врага сложились наиболее удачным образом, в действие была приведена машина «перестройки» Суть заключалась в том, что в ходе данного мероприятия планомерно и тщательно уничтожались структуры государственной власти, экономика и территориальная целостность СССР. Первые фазы «перестройки» уже закончились - система госуправления ликвидирована, экономика в руинах, Россия лишилась национальных окраин. Задача второго этапа - территориальный развал уже самой России». Пучков Д. Краткий ликбез // Дуэль. -14 сентября 2004 года. - С. 1.

80Шаршукова Л. Кто становится банкротом? Анализ факторов, влияющих на уровень предпринимательского риска // РИСК = RISK. - М., 1997. - №5. - С. 5.

81Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-1 «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации. - 7 января 1993 г. - №1. - Ст. 6.

82Письмо Минэкономики РФ от 16 сентября 1993 г. №АШ-598/6-210 «О разработке процедуры санации, реорганизации и прекращении деятельности несостоятельных предприятий» // Вестник Высшего арбитражного суда Российской Федерации. - 1993. - №12.

83Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 30 мая 1994 г. - №5. - Ст. 490.

84 Постановление Правительства РФ от 20 мая 1994 г. №498 «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 30 мая 1994 г. - №5. - Ст. 490.

85 Письмо ПФР от 23 марта 1998 г. № 09-28/2029 «О Федеральном законе» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»//Нормативные материалы аптечным предприятиям Москвы. - №9. - 1998 г

86Федеральный закон от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» // Собрание законодательства Российской Федерации. - 12 января 1998 г. - №2. - Ст. 222.

87Киперман Г. Новый закон о банкротстве // Финансовая газета. - №47. ноябрь 2002.

88По данным П.Д. Баренбойма.

89 Зяблюк Р.Т. Трудовая теория стоимости и полезность. - М.: Экономический факультет, ТЕИС, 2001. - С. 384.

90Отчет ФСФО по итогам работы за 2000 г. 206

91 Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 года. №127-ФЗ. Гл. 1, ст. 23.

92Пустовалова Е.Ю. Особенности исполнения обязательств в законодательстве о несостоятельности (банкротстве). Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата юридических наук. - М., 2002. С. 14-16.

93Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) от 26.10. 2002 г., №127-ФЗ. Гл. 1, ст. 2.

94Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. - М., 2000.

95Белых В.С. Несостоятельность (банкротство) соотношение материального и процессуального // Российский юридический журнал. - 2003. - №1. - С. 88.

96 Российская газета. - 2002. - 27 июля.

97Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., №127-ФЗ, ст. 67.

98Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., №127-ФЗ, ст. 67.

99 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., № 127-ФЗ, ст. 88.

100 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., №127-ФЗ, ст. 88.

1. 101 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., №127-ФЗ, ст. 99.

1. 102 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10. 2002г., №127-ФЗ, ст. 94.

103Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. В.Ф. Попондопуло. - М.: Омега-Л, 2003.

342