6. Государственное банкротство

Приведенная выше классификация банкротства не является единственной. Науке известна и другая классификация банкротства: в зависимости от уровня субъекта управления. Особенно выделяется в этой классификации государственное банкротство, которое бывает открытым и скрытым.

Рис.6. Классификация форм государственного банкротства

Под государственным банкротством понимают полный или частичный отказ государства от платежей по внешним и внутренним долгам: наиболее яркая форма проявления кризиса государственных финансов. Основные причины государственного банкротства - расстройство государственных финансов, вызываемое чрезвычайными экономическими и политическими событиями, например войнами, циклическими кризисами перепроизводства, хронической пассивностью торгового и платежного балансов³⁸. На первом этапе общего кризиса капитализма государственное банкротство было вызвано экономическим кризисом 1929-1933 гг., тесно переплетавшимся с денежно-кредитным кризисом. В 1931 г. отказались от платежей по внешним долгам Мексика, Чили, Бразилия, Уругвай и Венгрия; в 1932 г. - Бельгия, Болгария, Латвия, Югославия, Германия, Австрия, Панама, Коста-Рика, Сальвадор, Польша, Эстония, Франция; в 1933 г. - Великобритания, Куба, Парагвай и Румыния. Общая сумма внешнего долга, по которому в 1931-33 гг. были прекращены платежи, превысила 1/3 всей суммы международных долговых обязательств и составила 6,3 млрд. долл.³⁹

Правительство США, пытаясь вернуть долги, объявило 21 июня 1931 г. «мораторий Гувера», предусматривавший отсрочку на год всех платежей Германии и некоторых других государств, которые много раз пролонгировались. Международная практика задолженности предусматривает невероятно широкий спектр классификации должников. Но возврат денег весьма проблематичен. В результате к 1933 г. США получили только около 5% причитающегося им долга. В последующие годы (1934-1937) главные должники США отказались платить, признав себя государственными банкротами. Такая форма государственного банкротства именуется открытой. В ряде случаев буржуазные государства прибегают к преднамеренному государственному банкротству, ссылаясь на экономические и финансовые трудности и невозможность в этих условиях платить по долгам. По оценкам рейтингового агентства Standard & Poor's, в 1997 году в состоянии дефолта по своим долговым обязательствам (как банковским, так и облигационным) находилось 37 стран.⁴⁰

Для современного этапа общего кризиса капитализма характерна скрытая форма государственного банкротства. Широкое развитие системы государственного кредита (внутреннего и международного) дает возможность завуалировать неплатежеспособность страны и оттянуть государственное банкротство. Во всех развитых капиталистических странах внутренние государственные долги растут катастрофически быстро как в абсолютных размерах, так и по отношению к совокупному общественному продукту. Например, в настоящее время в России проблема погашения внешнего долга решается путем осуществления постоянных выплат кредиторам, а погашение внутреннего долга страны ее гражданам - долг Сбербанка РФ - заморожен на неопределенный период. Такое решение обусловлено тем, что в случае невыплат внешних долгов у России возникнут достаточно крупные проблемы со странами-кредиторами, которые имеют большой опыт взыскания задолженностей. Проблем с внутренними кредиторами пока в России не наблюдается, что дает возможность госу­дарству не решать проблему внутренней задолженности.

Увеличивается также задолженность местных органов власти, которая по темпам роста опережает долг центрального правительства. Финансовая неустойчивость государства усугубляется огромным ростом процентных выплат по займам. Напряженность государственных финансов усиливают также правительственные гарантии, которые при определенных условиях становятся государственным долгом.

Усиливается финансовая неустойчивость развивающихся стран, вставших на путь капиталистического развития, что также выражается в огромных суммах государственной задолженности этих стран. Кредиты и субсидии развитых капиталистических стран развивающимся странам не устраняют, а углубляют кризис их государственных финансов, что находит выражение в росте их задолженности, хронических дефицитах государственных бюджетов, безудержной инфляции, неустойчивости валютных курсов.

Иногда бывают ситуации, когда страна одновременно выступает, и должником и кредитором. Например, Российская Федерация, выступая крупным должником и по внутреннему, и по внешнему долгу, одновременно является и крупнейшим кредитором. Проблема заключается в том, что подавляющая часть дебиторской задолженности России сформировалась в период СССР, когда страна оказывала значительную помощь многим странам мира, в то время как долги России сформировались по большей части в заключительный период существования СССР, а также в результате его развала, например, долги Сбербанка, а также в период независимости. Решение дебиторской задолженности в России решается, в том числе и путем списания долгов (Сирия, Ирак). Кредиторская задолженность России решается путем погашения задолженности западным кредиторам (Парижский, Лондонский клубы). Кризис 17 августа 1998 г. поставил Россию на грань государственного банкротства, поскольку обслуживание обязательств государства по ГКО-ОФЗ, правительством Кириенко было прекращено путем введения моратория.