Учетная информация:
1. Выписки банка с расчетного счета.
2. Реквизиты для перечисления налогов и сборов:
Описание полей платежного поручения.
ООО «Суперкухня» - название и сокращение должны быть указаны так, как записано в банковской карточке по требованию банка. Как себя именует организация в договорах и счетах на оплату.
В поле 101 указывается статус лица оформившего документ:
01 – налогоплательщик 02 – налоговый агент
03 – сборщик налогов и сборов 09 – плательщик ИП
10 – частный нотариус 11 – адвокат, учредивший кабинет
14 – плательщик, производящий выплаты физическим лицам (платежи в ПФ, ФСС, ФФОМС).
В поле 104 указывается код бюджетной классификации доходов бюджета, утвержденный приказом Минфина РФ от 27.08.04 года № 72 н.
Например: для НДФЛ КБК – 182 101 02 01 001 1000 110
Знаки с 14 по 17 могут меняться в зависимости от типа платежа:
1000 – уплата налога, недоимки;
2000 – уплата пени;
3000 – уплата штрафа.
4000 – для прочих поступлений в ПФ
5000 – вводится с 2010 года для перечисления сумм процентов, за нарушение сроков возврата излишне взысканных сумм страховых взносов.
В поле 105 указывают код ОКАТО. Код ОКАТО – 75401000000 для Челябинска.
В поле 106 указывают основание платежа:
ТП – платежи текущего года
АП – погашение задолженности по акту проверки
БФ – текущие платежи физического лица и т.д.
ТР – погашение задолженности по требованию ПФ об уплате взносов
АР - погашение задолженности по исполнительному документу
В поле 107 указывается налоговый период из 10 знаков:
МС – месячный платеж, КВ. – квартальный платеж, ГД – годовой платеж.
Например, МС.01.2007 месячный платеж за январь КВ.01.2007 квартальный платеж за 1 квартал.
В поле 108 и 109 указывается показатель номера документа и его даты соответственно.
Эти поля имеют значения только в том случае, если платежи осуществляются по акту проверки, требованию налогового органа. Если делаются текущие платежи по налогам и сборам, то в этих полях нужно поставить 0. АП.112 – акт проверки №112 для поля 108; ДД.ММ.2007 – в поле 109.
В поле 110 указывается показатель типа платежа – 2 знака. НС – налог, сбор; ГП – уплата пошлины; ВЗ – уплата взноса.
Поле 5 «вид платежа» - заполняют словом - «электронно», если платежка идет через систему Клиент-банк. В остальных случаях поле не заполняют.
КПП – реквизит отсутствует у ИП, поэтому они ставят в этом поле 0.
Задание по теме:
1. Заполните платежное поручение №16 от 4.02 на перечисление НДФЛ за январь.
2. Просмотрите выписки банка за февраль, проставьте в них проводки по каждой
операции.
3. Перенесите данные выписок банка в журнал-ордер №2 и ведомость №2. Сгруппируйте данные, выведите итоговые обороты по дебету и кредиту счета 51. Сальдо по счету 51 на конец месяца сверьте с исходящим остатком по счету по последней выписке банка за 25 февраля.
4. Итоги по счету 51 занесите в главную книгу и оборотно-сальдовую ведомость.
|
|
|
|
0401060 |
Поступ. в банк плат. |
|
Списано со сч. плат. |
|
|
Поле 101
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № |
|
|
|
|
|
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
Сумма прописью |
Поле 6
|
|||||||||||
ИНН |
КПП |
Сумма |
Поле 7
|
|||||||||
Поле 8 |
||||||||||||
Сч. № |
Поле 9 |
|||||||||||
Плательщик |
||||||||||||
Поле 10 |
БИК |
Поле 11 |
||||||||||
Сч. № |
Поле 12 |
|||||||||||
Банк плательщика |
||||||||||||
Поле 13 |
БИК |
Поле 14 |
||||||||||
Сч. № |
Поле 15 |
|||||||||||
Банк получателя |
||||||||||||
ИНН |
КПП |
Сч. № |
Поле 17 |
|||||||||
Поле 16 |
||||||||||||
Вид оп. |
|
Срок плат. |
|
|||||||||
Наз. пл. |
|
Очер. плат. |
|
|||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Поле 104 поле 105 106 поле 107 поле 108 поле 109 110 |
||||||||||||
Назначение платежа |
||||||||||||
М.П. Подписи Отметки банка
Минфин РФ «Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему РФ» Приказ от 24.11.04 года №106 н (в редакции от 2006 год.. Приказ Минфина №102 н от 01.10.09)