З
верева
Т.Г. Рабочая тетрадь по курсу
«Бухгалтерский учет»
Тема № 1 Учет кассовых операций
Учетная информация:
1. В штатное расписание введена должность кассира. С кассиром Ивановой заключен
договор о полной материальной ответственности. В отдельном помещении организовано место
для проведения кассовых операций.
2. На 1 квартал установлен лимит кассы в размере 20 000 рублей.
Сверхлимитная выручка сдается в банк самовывозом по мере необходимости, но не реже 1 раза
в неделю.
3. Для выполнения задания использовать отчеты кассира. Они приведены в таблицах № 2, 3, 4, 5.
Задание по теме:
1. Ознакомьтесь с отчетом кассира за 5 февраля. Выполните его на бумажном носителе. Для этого используйте бланк из «кассовой книги», два ПКО и РКО. Бланки ордеров прилагаются к рабочей тетради.
2. В отчеты кассира за 7, 19, и 25 февраля проставьте корреспондирующие счета.
.
Отчеты кассира за февраль:
Касса за 5 февраля
№ документа |
От кого получено, кому выдано
|
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход
|
|
Остаток на начало дня |
100 |
Х |
|
1 |
Ивановой с расчетного счета |
|
560 000 |
|
2 |
ОАО Сириус по счету 124 от 26.01 Выручка от реализации. Заказ 304 |
|
70 000 |
|
9 |
Лисиной в подотчет на канцтовары |
|
|
6 100 |
10 |
Ивановой для сдачи в банк |
|
|
50 000 |
|
Итого за день Остаток на конец дня в том числе на заработную плату |
|
630 000 |
56 100 |
574 000 |
Х |
|||
560 000 |
Х |
|||
Таблица 2
Касса за 7 февраля
Таблица 3
№ документа |
От кого получено, кому выдано
|
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход
|
|
Остаток на начало дня |
574 000 |
Х |
|
11 |
Заработная плата за январь |
|
|
535 000 |
12 |
Петрову на командировочные расходы |
|
|
11 000 |
13 |
Ивановой для сдачи в банк депонированной заработной платы |
|
|
25 000 |
|
Итого за день Остаток на конец дня в том числе на заработную плату |
|
|
571 000 |
3000 |
Х |
|||
|
Х |
|||
Касса за 19 февраля Таблица 4
№ документа |
От кого получено, кому выдано
|
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход
|
|
Остаток на начало дня |
3000 |
Х |
|
3 |
Ивановой с расчетного счета |
|
322 600 |
|
14 |
Отпускные, авансы ведомость №5 |
|
|
318 600 |
15 |
депоненты Голубеву Н.П. |
|
|
4000 |
|
Итого за день Остаток на конец дня в том числе на заработную плату |
|
322 600 |
322 600 |
3000 |
Х |
|||
|
Х |
|||
Касса за 25 февраля Таблица 5
№ документа |
От кого получено, кому выдано
|
№ корреспондирующего счета |
Приход |
Расход
|
|
Остаток на начало дня |
3000 |
Х |
|
4 |
ТК «Зеленая горка» по счету 125 от 06.02 |
|
47 800 |
|
5 |
Петров возврат неиспользованного аванса |
|
1330 |
|
16 |
Ивановой для сдачи выручки в банк |
|
|
40 000 |
17 |
Сухову в подотчет на ремонт ксерокса |
|
|
4000 |
|
Итого за день Остаток на конец дня в том числе на заработную плату |
|
49 130 |
44 000 |
8130 |
Х |
|||
|
Х |
|||
3 . Данные из отчетов кассира перенесите в журнал-ордер №1 и ведомость №1.
Оформите регистр.
4. Занесите итоги из регистра в главную книгу и оборотно-сальдовую ведомость, таким образом, завершив работу со счетом 50.