4.Прибыль кб, понятие доходов и расходов банка.

Как и во всех видах коммерческой деятельности прибыль банка рассчитывается как разность между его доходами и расходами. КБ привлекает средства вкладчиков, кредиторов и выплачивает им процентный доход. Размещая эти средства он сам получает проценты. КБ размещает не только привлечённые, но и собственные средства, которые являются для него бесплатным кредитным ресурсом. Величина прибыли КБ зависит главным образом от маржи- разницы между процентными ставками и привлечения и размещения средств.

Доходы банка складываются из процентных доходов, полученных по выданным ссудам, ценным бумагам и непроцентных доходов (комиссионные вознаграждения, плата за расчётно-кассовое обслуживание, инкассацию, оплату консультаций и др.).

Расходы банка состоят из процентных расходов (процентов, выплаченных вкладчиком и кредитором) и непроцентных расходов, связанных с функционированием банка (содержание и эксплуатации помещения, оборудования, заработная плата персонала). Для получения дохода надо провести следующие операции: 1 привлечение денежных средств во вклады и размещение их от своего имени и за свой счёт 2 открытие и ведение банковских счетов 3 осуществление расчётов 4 инкассация денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание 5 купля-продажа инвалюты 6 привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов 7 выдача банковских гарантий 8 осуществление денежных переводов.

Кроме перечисленных операций банк вправе осуществлять следующие сделки: 1 выдача поручительств 2 приобретение право требования от 3 лиц исполнения обязательств в денежной форме 3 доверительные управления денежными средствами и др. имуществами 4 лизинговые операции 5 показание консультационных и информационных услуг.

КО запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью Банка Росси гарантирует тайну об операциях, о счётах и вкладах клиентов.

5.Понятие банковской ликвидности.

Ликвидность банка-это его способность своевременно погашать свои обязательства. Она достигается при соблюдении «Золотого банковского правила», согласно которому требования (активы) и обязательства (пассивы) должны быть равны. Для управления ликвидностью применяются следующие методы: 1метод общего фонда средств- объединение всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направления размещения. Такой метод оставляет мало возможностей для контроля ликвидностью банка. 2 метод распределения активов- наиболее эффективный способ управления ликвидностью, который широко применяется в КБ. При этом учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлечённых банком средств; устанавливается определённое соотношение между статьями активов и пассивов- это соответствие можно предоставить так:

Универсальные вклады

Касса, средства на кор.счетах ЦБ и других Кб, обязательные резервы в ЦБ.

Срочные вклады и депозиты, межбанковские кредиты

Краткосрочные финансовые вложения, ссуды клиентам и другим КБ

Уставный капитал и резервы

Долгосрочные финансовые вложения (паи и акции других юридических лиц)

Здания, оборудование, техника

За счёт краткосрочных пассивов покрываются потребности в денежных средствах для текущей деятельности и создаются обязательные резервы в ЦБ. Используются также для краткосрочных финансовых вложений и кредитов.

Срочные депозиты и межбанковские кредиты, кроме указанных направлений могут служить источником долгосрочных кредитов и финансовых вложений.

Собственные средства следует применять для долгосрочных финансовых вложений и формирования ОС КБ.