67.Вопрос Поняття та види кредиту.

У ст. 334 Господарського кодексу України банк визначається як фінансова установа, функцією якої є залучення у вклади грошових коштів громадян і юридичних осіб та розміщення їх на власних умовах і на власний ризик.Однією з основних функцій банків є проведення кредитних операцій. Відповідно до ст. 345 Господарського кодексу України кредитна операція – це розміщення банками від свого імені на власних умовах і на власний ризик залучених коштів. В юридичній літературі під кредитними правовідносинами розуміють всі кредитні відносини, що виникають при наданні (передачі, використанні і поверненні) грошових коштів або інших речей, визначених родовими ознаками, на умовах повернення.

Більш повне визначення дає Положення “Про кредитування,” затверджене постановою Правління Національного банку України. Ним визначається кредит як позичковий капітал банку у грошовій формі, що передається у тимчасове користування на умовах забезпеченості повернення, строковості, платності та цільового характеру використання.Кредитна операція – це договірні правовідносини щодо надання кредиту, які супроводжуються записами в банківських рахунках, з відповідним відображенням у балансах кредитора та позичальника.Суб’єкти господарської діяльності можуть використовувати такі види кредиту: банківський, комерційний, лізинговий, іпотечний, бланковий, консорціумний.

1. Банківський кредит надається суб’єктам кредитування всіх форм власності у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором.Форми банківського кредиту:

– короткострокові – до одного року; можуть надаватися у разі тимчасових фінансових труднощів, що пов’язані з витратами виробництва та обігом матеріальних активів господарюючих суб’єктів;

– середньострокові – до трьох років; можуть надаватися на фінансування капітальних вкладень;

– довгострокові – понад три роки; можуть надаватися для формування основних фондів.

Крім того, банківські кредити поділяються за:– рівнем забезпеченості:а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);б) гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої сторони);в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації);г) незабезпечені (бланкові);

– ступенем ризику:а) стандартні кредити;б) кредити з підвищеним ризиком;

– методами надання:а) кредити, що надаються у разовому порядку;б) кредити, що надаються відповідно до кредитної лінії;г) гарантійні;

– строками погашення:а) кредити, що погашаються водночас;б) кредити, що погашаються у розстрочку;

в) кредити, що погашаються достроково (на вимогу кредитора або за заявою позичальника);

г) кредити, що погашаються з регресією платежів;д) кредити, що погашаються після обумовленого періоду (місяця, кварталу).

Банківське кредитування здійснюється за такими принципами:– забезпеченості;– повернення;– строковості;

– платності;– цільової спрямованості.

2. Комерційний кредит є товарною формою кредиту, яка визначає відносини з питань перерозподілу матеріальних фондів і характеризує кредитну угоду між двома суб’єктами господарської діяльності. Учасники кредитних відносин при комерційному кредиті регулюють свої стосунки і можуть використовувати платіжні засоби у вигляді векселів.

Погашення комерційного кредиту може здійснюватися на підставі:– оплати боржником за векселем;

– передачі векселя відповідно до чинного законодавства іншій юридичній особі (крім банків та інших кредитних установ); – переоформлення комерційного кредиту на банківський.

Лізинговий кредит – це відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжуються укладенням лізингової угоди.

Іпотечний кредит – це особливий вид відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.

Консорціумний кредит – це форма кредиту, що надається банківським консорціумом шляхом акумулювання кредитних ресурсів, отриманих в результаті проведення консорціумних операцій.

Згідно зі ст. 5 Закону України “Про банки і банківську діяльність”, банки здійснюють залучення і розміщення кредитів. При цьому комерційні банки здійснюють кредитні операції в межах кредитних ресурсів, які вони утворюють у процесі своєї діяльності.

До умов кредитного договору відносяться:– об’єкти кредитування;– розмір кредиту;

– умови видачі та погашення позички;– відсоткові ставки за користування кредитом;

– умови здійснення банківського контролю за використанням коштів;– способи забезпечення виконання зобов’язань клієнтом;– майнова відповідальність за порушення умов договору тощо.

Форма договору затверджена Національним банком України.