Содержание

Введение 3

1. Общая характеристика организации 4

2. Осуществление операций с денежными средствами и ценными бумагами 7

3. Оформление кассовых документов 12

4. Проведение кассовых операций с наличной иностранной валютой 16

5. Порядок оформления кассовой книги 18

6. Составление кассовой отчетности и передача кассовых средств инкассаторам 21

7. Обслуживание покупателей и эксплуатация ККТ 25

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Введение

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной деятельности. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Основным назначением расчетов является обслуживание денежного оборота (платежного оборота).

Выбор клиентом коммерческого банка для кассового обслуживания обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по кассовому обслуживанию регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о степени обоснованности установленных банком тарифов на кассовые услуги. Организация кассового обслуживания является "визитной карточкой" любого банка.

На сегодняшний день кассовое обслуживание в коммерческих банках находится примерно на одном уровне. Перечень предоставляемых услуг отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

На данный момент коммерческие банки стремятся усовершенствовать методы и инструменты в области расчетно-кассового обслуживания юридических лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.

1. Общая характеристика организации

Открытое акционерное общество «Электросигнал» является коммерческой организацией, учреждено в соответствии с Распоряжениями Госкомимущества № 113-р от 24.08.1992г. и № 133-р от 09.06.1994г., является правопреемником арендного предприятия «Электросигнал», несет права и обязанности, возникшие у указанного предприятия до его преобразования в акционерное Общество «Электросигнал»,

Полное фирменное наименование общества: Открытое акционерное общество «Электросигнал». Сокращенное название общества ОАО «Электросигнал». Местонахождение общества: 394026, Россия, г. Воронеж, ул. Электросигнальная 1.

Целью деятельности общества является получение прибыли.

Основными видами деятельности общества являются:

- организация эффективной работы для удовлетворения общественных потребностей в результатах деятельности общества;

- получение прибыли с учетом обеспечения государственных интересов Российской Федерации;

- полное и качественное удовлетворение потребностей российских и иностранных граждан, предприятий и организаций в продукции, работах и услугах, производимых Обществом, и реализация на этой основе социальных и экономических интересов акционеров Общества;

- производство конкурентоспособных товаров, работ и услуг, организация при этом дополнительных рабочих мест.

Общество является юридическим лицом, имеет расчетные и другие счета в кредитных учреждениях, в том числе в иностранной валюте, круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке, указание на местонахождение общества. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной индивидуализации. Общество обязано вести свою деятельность в соответствии с нормами законодательства РФ и настоящего устава. Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество не отвечает по обязательствам своих участников. Участниками общества являются: физическое лицо (гражданин РФ) и юридические лица (резиденты РФ). Руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – директором общества.

Директор избирается общим собранием участников общества сроком на два года. Договор между обществом и директором от имени общества подписывается лицом, председательствующим на общем собрании, на котором был бы избран директор, или участником общества, уполномоченным решением общего собрания.

При осуществлении директором общества своих прав и осуществлении им своих обязанностей он должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно. Не реже одного раза в год директор отчитывается перед участниками о результатах деятельности общества.

Для обеспечения деятельности общества за счет вкладов его участников создается уставный капитал в размере 1600000 (один миллион шестьсот тысяч) рублей.

Общество осуществляет свою финансовую деятельность в соответствии с годовыми и другими планами, утвержденными собранием участников общества.

Общество вправе распоряжаться как собственными, так и привлеченными финансовыми ресурсами, включающими кредиты банков, финансовых организаций, предприятий, учреждений.

Прибыль (доход), остающаяся у общества после уплаты налогов, иных платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды, поступает в полное его распоряжение и используется обществом самостоятельно. Для обеспечения обязательств общества, его производственного и социального развития за счет прибыли, остающейся после уплаты налогов, платежей и сборов, образуются соответствующие целевые фонды. Часть чистой прибыли, подлежащей распределению между участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества.

Общество не вправе принимать решение о распределении прибыли между участниками в следующих случаях:

до полной оплаты всего уставного капитала общества;

до выплаты действительной стоимости доли (части доли) участника общества;

если на момент принятия такого решения общество отвечает признакам несостоятельности (банкротства) или если такие признаки появятся у общества в результате принятия такого решения;

если на момент принятия решения стоимость чистых активов общества меньше его уставного капитала и резервного фонда или станет меньше их размера в результате принятия такого решения.

В обществе создается резервный фонд в размере 15% уставного капитала Общества. Резервный фонд формируется путем обязательных ежегодных отчислений. Размер ежегодных отчислений не может быть менее 10% от чистой прибыли до достижения размера, установленного уставом общества. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков общества. Резервный фонд не может быть использован для иных целей.

Общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять финансовую отчетность в порядке, установленном правовыми актами РФ.

Учетная политика, организация документооборота в обществе, его филиалах и представительствах устанавливается приказом директора.