Динамика эффективности использования прибыли ооо «Авто лтд»
в 2014-2016 гг., в тыс. руб.
|
Показатель |
2014 г. |
2015 г. |
Абсолютное изменение 2015 г. к 2014 г. |
2016 г. |
Абсолютное изменение 2016 г. к 2015 г. |
|||||
|
1. Прибыль от продаж |
50097,00 |
39890,00 |
-10207,00 |
56732,00 |
16842,00 |
|||||
|
2. Прибыль до налогообложения |
45403,00 |
30649,00 |
-14754,00 |
51776,00 |
21127,00 |
|||||
|
3. Чистая прибыль |
31782,00 |
21761,00 |
-10021,00 |
36502,00 |
14741,00 |
|||||
|
4. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
1048650,00 |
1049161,00 |
511,00 |
1085861,00 |
36700,00 |
|||||
|
5. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
1202960,00 |
1183299,00 |
-19661,00 |
1234014,00 |
50715,00 |
|||||
|
6. Средняя стоимость активов |
744101,00 |
733574,00 |
-10527,00 |
740910,00 |
7336,00 |
|||||
|
7. Собственный капитал (ср.) |
406887,50 |
307958,50 |
-98929,00 |
312269,00 |
4310,50 |
|||||
|
8. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов |
825405,00 |
848297,00 |
22892,00 |
805882,00 |
-42415,00 |
|||||
|
9. Среднегодовая стоимость оборотных производственных фондов |
273425,00 |
251517,00 |
-21908,00 |
246487,00 |
-5030,00 |
|||||
|
10 Показатели рентабельности: |
||||||||||
|
10.1. Рентабельность активов, % 3стр/6стр×100 |
4,27 |
2,97 |
-1,30 |
4,93 |
1,96 |
|||||
|
10.2. Рентабельность собственного капитала, % 3стр/7стр×100 |
7,81 |
7,07 |
-0,74 |
11,69 |
4,62 |
|||||
|
10.3. Рентабельность продаж, % 3стр/5стр×100 |
2,64 |
1,84 |
-0,8 |
2,96 |
1,12 |
|||||
|
10.4. Рентабельность производственной деятельности, % 1стр(3стр)/4стр×100 |
3,03 |
2,07 |
-0,96 |
3,36 |
1,29 |
|||||
|
10.5. Рентабельность производственного капитала, % (2стр(3стр)/(8стр+9стр))×100 |
2,89 |
1,98 |
-0,91 |
3,47 |
1,49 |
|||||
За 2016 год прибыль от продаж по сравнению с 2015 годом выросла на 16842 тыс. руб. (42,22%), а в 2015 по сравнению с 2014 годом снизилась на 10207 тыс. руб. (20,37%), но в динамике за три года наблюдается рост прибыли от продаж на 6635 тыс. руб.(56732-50097).
Прибыль до налогообложения за 2016 год по сравнению с 2015 годом выросла на 21127 тыс. руб., что выше показателя 2014 года на 6373 тыс. руб.(51776-45403).
По сравнению с 2015 годом в 2016 году чистая прибыль увеличилась на 14741 тыс. руб., показатель 2014 года ниже показателя 2016 года на 4720 тыс. руб.
Анализ табл. 2.2.3 показывает, что все рассчитанные показатели рентабельности ООО «Авто ЛТД» в 2016 году выше показателей 2014 года.
Рис.2.2.3. Динамика рентабельности производственной деятельности ООО «Авто ЛТД» за 2014-2016 гг., %
Рентабельность производственной деятельности снижается в 2015 году до 1,98%,что является следствием снижения прибыли от продаж в 2015 году с одновременным ростом себестоимости. В 2016 году рентабельность производственной деятельности увеличивается на 1,49% и составляет 3,47%, что является положительным фактом.
Таким образом, анализ финансовых результатов позволяет сделать предположение что, основными источниками повышения прибыли и рентабельности предприятия ООО «Авто ЛТД» является снижение затрат на сырье и материалы (в частности приобретение стальных заготовок), увеличение объемов производства и реализации продукции. Это снизит себестоимость и затраты на 1 рубль товарной продукции. Также рост цен благотворно повлияет на увеличение суммы прибыли и соответственно повысит рентабельность продукции.
Проведем факторный анализ рентабельности по маржинальному доходу.
Для анализа рентабельности производственной деятельности отдельного изделия используем следующую модель:
,
(2.2.1)
где К – количество реализованной продукции;
Ц – цена реализации единицы продукции;
Пер – переменные затраты на единицу продукции;
Пост – сумма постоянных затрат.
Проведем анализ влияния факторов на рентабельность основной продукции (табл.2.2.4).
Таблица 2.2.4