- •Содержание
- •1 Теоретические аспекты влияния финансовых рынков в обеспечении экономической безопасности 5
- •Введение
- •1 Теоретические аспекты влияния финансовых рынков в обеспечении экономической безопасности
- •1.1 Сущность финансовых рынков в обеспечении экономической безопасности
- •1.2. Особенности влияния финансовых рынков в обеспечении экономической безопасности
- •2 Методические рекомендации к оценке финансовых инструментов экономической безопасности
- •2.1 Сущность оценки финансовых инструментов экономической безопасности хозяйствующего субъекта
- •2.2 Методика оценки экономической безопасности в рамках развития инструментов финансового рынка
- •3 Пути повышения экономической безопасности зао «Анкер» с позиции использования финансовых инструментов
- •3.1 Общая характеристика зао «Анкер»
- •3.3 Мероприятия по повышению экономической безопасности зао «Анкер»
- •Заключение
- •Список использованных источников
3 Пути повышения экономической безопасности зао «Анкер» с позиции использования финансовых инструментов
3.1 Общая характеристика зао «Анкер»
ЗАО «Анкер» создано как специализированное предприятие – поставщик металлоконструкций и оборудования для коксохимического производства металлургической отрасли.
Построили его в рекордные сроки: 1962 – 1964гг. 1 апреля 1965 года была получена первая продукция.
Первоначальное название предприятия – Челябинский завод монтажных заготовок. В начале 90-х гг. он был переименован в ЗАО «Анкер».
С первых лет предприятие динамично развивалось по трем основным направлениям: увеличение объема производства, расширение спектра выпускаемой продукции за счет освоения новых видов производства и повышение ее качества.
В 1969 году сдан в эксплуатацию цех рулонирования и освоена полистовая технология, что позволило приступить к изготовлению металлоконструкций резервуаров больших объемов – до 10000 куб.м. Самый большой резервуар, изготовленный заводом для Новороссийского нефтяного терминала, имеет объем 100000 куб.м.
Войдя в рынок, завод активно осваивает современные технологии, приобретает высокопроизводительное оборудование. В 1995 году была смонтирована установка по дробеструйной очистке, использование которой позволяет получать высокое качество поверхности изготовленной продукции.
Услуги, оказываемые ЗАО «Анкер»:
1) Дробеструйная обработка и окраска металлоконструкций, изготавливаемых другими предприятиями;
2) Погрузка/разгрузка железнодорожного и автотранспорта, складское хранение металлопроката и других материалов.
В 2001 закупается Минский продольно – строгальный станок с длиной стола 12 м – для обработки кромок листового металлопроката.
В тяжелой экономической ситуации 90 –х гг. «Завод АНКЕР» сделал ставку на расширение номенклатуры продукции, приступив к производству металлоконструкций не только для промышленного, но и для гражданского строительства. Рынок сбыта значительно расширился за счет укрепления проверенных годами партнерских связей и аналогичного поиска новых перспективных решений.
Основная номенклатура продукции ЗАО «Анкер» сегодня: металлоконструкции производственных и гражданских зданий и сооружений, резервуары объемом до 100000 куб.м, нестандартное оборудование. Конструкции изготавливается из углеродистых, низколегированных, теплоустойчивых, а также коррозийно – стойких сталей. Коксовые батареи и конструкции цехов, изготовленные предприятием, можно встретить практически на всех металлургических гигантах нашей страны.
Среди постоянных заказчиков предприятие ЗАО «Трест Коксохиммонтаж» (Москва), ОАО «Стальмонтаж – ОПТИМ» (Москва), Производственное объединение «ФОРУМ» (г. Трехгорный, Челябинская область), строительных компаний Челябинска.
Завод экспортировал свою продукцию в Алжир, Великобританию, Венгрию, Данию, Египет, на Кипр, в Индию, Ирак, Монголию, Нигерию, Норвегию, Суринам, Финляндию, Францию, Югославию, страны бывшего СССР (Латвия, Казахстан, Туркмения, Украина, Эстония).
Завод имеет сертификаты типового одобрения на морские грузовые контейнеры объемом 3 и 4 м3, выданные Дет Норске Веритас (Норвегия). Контейнеры внесены в Регистр сертифицированных изделий Дет Норске Веритас N 3. Контейнеры, перевозка грузов и оборудование. Завод работает с Дет Норске Веритас и Регистром Ллойда (Великобритания) по индивидуальной сертификации изделий (по требованию Клиента).
Кроме российских стандартов Завод имеет опыт применения следующих стандартов:
-
Сосуды под давлением API 650, ASME Sec. VIII, TBK 1-2.
-
Морские грузовые контейнерыDet Norske Veritas Certification Notes. Offshore Freight Containers.
-
Грузовые контейнеры Rules for Certification of freight containers. Det Norske Veritas 1981.Сварные соединения Structural Welding Code - Steel. AWS D 1.1-92.
-
Испытания материалов Det Norske Veritas and LloydТs Register rules for the manufacture, testing and certification of materials.
Многие другие соответствующие стандарты по материалам, сварке и контролю качества металла, сварных соединений и готовых изделий.
Контрольно-сварочная лаборатория Завода имеет лицензии на выполнение неразрушающего контроля металла и сварных соединений ультразвуковым, радиографическим, магнитопорошковым и капиллярным методами, а также механических испытаний.
Очистка металлоконструкций перед покраской производится ручным механизированным инструментом и на дробеструйной установке. Установка для дробеструйной обработки металлоконструкций (фирмы "Страалтекник", Нидерланды) позволяет достичь максимальной степени очистки - Sa 3.
Покраска конструкций - ручная и безвоздушным распылением.
Предприятие интегрирует с другими предприятиями по производству металлопроката. Влияние цен рынка непосредственно отражается на себестоимости производимой продукции.
Предприятие использует в своей деятельности оптовую цену. Однако все необходимые сырье, материалы приобретаются по рыночной стоимости.
Оптовые отпускные цены помимо цен изготовителя включают акцизы и НДС. Ставка акциза устанавливается в % к отпускной цене без НДС, но с акцизом. Это означает долю акциза в данной цене.
Продемонстрировав свои инженерные возможности и высокое качество выполнения работ, «Завод АНКЕР» получает ответственные заказы на поставку уникальных металлоконструкций. Так, в 1995 – 1998 гг. завод принял участие в строительстве храма Христа Спасителя в Москве. На «АНКЕРЕ» изготавливались балки перекрытий, подвесные потолки комплекса собора, конструкции главного иконостаса, лестницы звонниц – всего более 1700 т металлоконструкций. Проект этих уникальных конструкций был выполнен давним партнером завода – Челябинским НИИ «Проектстальконструкция».
В самые тяжелые годы кризиса завод сохранил свой коллектив. На предприятии трудятся высококлассные инженеры и специалисты рабочих специальностей.
Пятеро сотрудников награждены медалью ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени.
В связи с растущими темпами производства на работу постоянно принимается квалифицированные сварщики, сборщики металлоконструкций и станочники.
Одно из главных направлений политики руководства – обеспечение качества. Еще в 1992 году была разработана и внедрена заводская система управления качеством, цели и задачи которой определяет генеральный директор завода.
Учитывая необходимость завоевания доверия клиентов как на внешнем, так и на внутреннем рынке, принято решение о сертификации заводской системы обеспечения качества в соответствии с требованиями стандарта ISO 9000, признаваемом во всем мире.
Мобильность производства, его универсальность, конкурентоспособная продукция позволяют коллективу «Завода АНКЕР» уверенно смотреть в будущее.
За последние несколько лет завод выполнил ряд крупных и сложных проектов:
Металлоконструкции жилых и административных зданий на Урале и в Москве:
-
Бизнес-дом «Спиридонов» с многоуровневой стоянкой напротив (г. Челябинск); директорский корпус ОАО «Уралэлектромедь» (г. Верхняя Пышма, Свердловская область); здание на Малой Фиевской (г. Москва).
-
Металлоконструкции промышленных зданий для Башкирского медно-серного комбината.
-
Металлоконструкции коксовых батарей для Новолипецкого, Нижнетагильского и Западно-Сибирского металлургических комбинатов.
-
Металлоконструкции резервуаров объемом до 100000 куб.м для Санкт-Петербургского, Новороссийского и Приморского нефтяных терминалов, нефтеналивного терминала в Казахстане.
-
Резервуары объемом 100 – 5000 куб.м в Омске, Ханты-Мансийске, Тюмени, Екатеринбурге, Челябинске, Казахстане.
Действует повременно-премиальная система оплаты труда. На 2003 год для работников всех подразделений завода разработана окладная система оплаты труда. Оклады работникам основных производственных подразделений цеха м/к № 1, участка погрузки ГП № 5, транспортного цеха, отдела главного конструктора устанавливается в зависимости от объема и сложности выполняемых работ, профессии, квалификации, условий труда.
Оклады устанавливаются из расчета среднемесячной нормы рабочего времени и ежемесячно на установленном графиком норму времени не пересчитывается. Среднемесячная норма рабочего времени на 2003 год составляет 166 часа.
Все наличные и безналичные расчеты производятся в кассе Сбербанка России, которая располагается на территории завода. Выплата заработной платы производится через кассу, у каждого работника завода есть сберегательная книжка Сбербанка России. Тем самым предприятие находится под защитой государства в вопросе финансовой безопасности. На предприятии имеется возможность получения ссуды без процентов. Также касса оказывает услуги по размещения денежных средств работников на различных вкладах.
Рассмотрим основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг. в таблице 3.1.
Таблица 3.1 – Основные технико-экономические показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг.1
Показатели |
Ед. изм. |
2015 |
2016 |
2017 |
Отклонение, 2016г. к 2015г. в % |
Отклонение, 2017г. к 2016г. в % |
Выручка |
тыс.руб. |
20314 |
21330 |
23231 |
105,00 |
108,91 |
Чистая прибыль |
тыс.руб. |
3195 |
3262 |
3932 |
102,10 |
120,54 |
Основные средства |
тыс.руб. |
1805 |
1877 |
2129 |
103,99 |
113,43 |
Оборотные активы |
тыс.руб. |
2387 |
2846 |
2940 |
119,23 |
103,30 |
Фондоотдача |
руб. |
11,25 |
11,36 |
10,91 |
100,97 |
96,02 |
Фондоемкость |
руб. |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
99,04 |
104,14 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
обороты |
8,51 |
7,49 |
7,90 |
88,07 |
105,43 |
Рентабельность основных средств |
% |
177,01 |
173,79 |
184,69 |
98,18 |
106,27 |
Рисунок 3.1 – Динамика технико-экономических показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг.
Как видно из данных таблицы 3.1 и рисунка 3.1, выручка от реализации ЗАО «Анкер» возросла за 2017 год на 8,91 %, что привело к тому, что чистая прибыль увеличилась на 20,54 %.
Стоимость основных средств предприятия увеличилась за 2017 год на 13,43 %. Стоимость оборотных средств предприятия за 2017 год увеличилась на 3,30 %. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился на 5,43 %. Рентабельность основных средств в 2017 году увеличилась на 6,27 %.
По результатам проведенного анализа основных технико-экономических показателей финансово–хозяйственной деятельности ЗАО «Анкер» можно сделать вывод о том, что организация увеличила прибыльность своей деятельности.
3.2 Анализ применения финансовых инструментов для повышения уровня экономической безопасности ЗАО «Анкер»
Проведем анализ активов ЗАО «Анкер» за 2015-2017гг. в таблице 3.2
Таблица 3.2 - Анализ активов ЗАО «Анкер» за 2015-2017гг.2
Показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
Абсолютное изменение |
Абсолютное изменение |
2016-2015 |
2017-2016 |
||||
Основные средства |
1805 |
1877 |
2129 |
72 |
252 |
Внеоборотные активы |
1805 |
1877 |
2129 |
72 |
252 |
Дебиторская задолженность |
612 |
780 |
715 |
168 |
-65 |
Финансовые вложения |
1645 |
1874 |
2016 |
229 |
140 |
Денежные средства |
85 |
112 |
126 |
27 |
14 |
Прочие оборотные активы |
45 |
80 |
85 |
35 |
5 |
Оборотные активы |
2387 |
2846 |
2940 |
459 |
94 |
Всего имущество |
4192 |
4723 |
5069 |
531 |
346 |
Рисунок 3.2 – Структура активов ЗАО «Анкер» за 2017 год, %
Стоимость имущества ЗАО «Анкер» за 2017 год возросла на 346 тыс.руб. в основном за счет прироста основных средств на 252 тыс.руб.
Сокращение дебиторской задолженности в 2017 году на 65 тыс.руб. свидетельствует об сокращение сроков расчетов с заказчиками продукции.
Рост финансовых вложений на 140 тыс.руб. за счет инвестиций в доходные проекты организаций.
Прирост денежных средств на 14 тыс. руб. за счет сокращения сроков расчетов с заказчиками продукции. Оборотные активы полностью обеспечены собственными средствами.
Проведем анализ пассивов ЗАО «Анкер» за 2015-2017гг. в таблице 3.3.
Таблица 3.3 – Анализ пассивов ЗАО «Анкер» за 2015-2017гг.3
Показатели |
2015 |
2016 |
2017 |
Абсолютное изменение |
Абсолютное изменение |
2016-2015 |
2017-2016 |
||||
Уставный капитал |
10 |
10 |
10 |
0 |
0 |
Продолжение таблицы 3.3.
Нераспределенная прибыль |
2924 |
3194 |
3447 |
270 |
253 |
Капитал и резервы |
2934 |
3204 |
3457 |
270 |
253 |
Заемные средства |
459 |
449 |
296 |
-10 |
-153 |
Отложенные налоговые обязательства |
541 |
751 |
704 |
210 |
-47 |
Долгосрочные обязательства |
1000 |
1200 |
1000 |
200 |
-200 |
Кредиторская задолженность |
258 |
319 |
472 |
61 |
153 |
Прочие обязательства |
0 |
0 |
140 |
0 |
140 |
Краткосрочные обязательства |
258 |
319 |
612 |
61 |
293 |
Всего пассивы |
4192 |
4723 |
5069 |
531 |
346 |
Рисунок 3.3 – Структура пассивов ЗАО «Анкер» за 2017 год, %
Нераспределенная прибыль за 2017 год возросла на 253 тыс.руб. за счет сокращения сроков расчетов с заказчиками продукции.
Снижение заемных средств в 2017 году на 153 тыс.руб. за счет погашения доли долгосрочных займов.
Увеличение кредиторской задолженности в 2017 году на 153 тыс.руб. за счет предоставления отсрочки поставщиков сырья.
Увеличение прочих обязательств на 140 тыс.руб. за счет суммы НДС, принятые к вычету при перечислении аванса.
В целом, собственные средства ЗАО «Анкер» покрывают все обязательства
В рамках углублённого анализа в дополнение к абсолютным показателям рассчитаем ряд аналитических показателей – коэффициентов ликвидности.
Таблица 3.4 – Динамика коэффициентов ликвидности ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг.4
Показатели |
Норматив |
2015 |
2016 |
2017 |
Абсолютное изменение |
Абсолютное изменение |
2016-2015 |
2017-2016 |
|||||
Коэффициент текущей ликвидности |
2 |
9,252 |
8,922 |
4,804 |
–0,330 |
–4,118 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,2–0,5 |
0,329 |
0,351 |
0,206 |
0,022 |
–0,145 |
Коэффициент срочной ликвидности |
≈ 0,8 |
2,702 |
2,796 |
1,374 |
0,095 |
–1,422 |
На основании таблицы 3.4 можно сделать следующие выводы об анализе возможности банкротства организации:
-
коэффициент текущей ликвидности на конец 2017 года составил 4,804 при нормативе не менее 2;
-
коэффициент абсолютной ликвидности к концу 2017 году снизился до 0,206. Это свидетельствует о том, что предприятие не сможет в срочном порядке погасить все свои долговые обязательства (займы);
-
коэффициент срочной ликвидности к концу 2017 году снизился до 1,374.
Текущая финансовая устойчивость, как и в долгосрочном плане, характеризуется соотношением собственных и заёмных средств. Нужно заметить, что данный показатель даёт лишь общую оценку финансовой устойчивости. Поэтому проведём анализ финансовой устойчивости ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг. в таблице 3.5.
Таблица 3.5 – Анализ коэффициентов финансовой устойчивости ЗАО «Анкер» за 2015-2017 гг.5
Показатели |
Норматив |
2015 |
2016 |
2017 |
Абсолютное изменение |
Абсолютное изменение |
2016-2015 |
2017-2016 |
|||||
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (Кс) |
1 |
2,324 |
2,429 |
2,145 |
0,105 |
–0,285 |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) (Кфн) |
0,5 |
0,698 |
0,678 |
0,682 |
–0,019 |
0,004 |
Коэффициент концентрации привлеченного капитала (Кк) |
0,4 |
0,300 |
0,279 |
0,318 |
–0,021 |
0,039 |
Продолжение таблицы 3.5.
Коэффициент маневренности собственного капитала (Км) |
0,5 |
0,385 |
0,411 |
0,384 |
0,026 |
–0,027 |
Как видно из данных таблицы 3.5, значение коэффициента соотношения заемных и собственных средств к концу 2017 года гораздо выше максимально допустимого значения, равного 1,0 и составило к концу 2017 года 2,145, что на 0,285 пунктов меньше величины на начало периода. Это свидетельствует о снижении финансовой устойчивости ЗАО «Анкер». К концу 2017 года финансовая зависимость организации от привлеченного капитала повышается.
Коэффициент маневренности собственного капитала характеризует часть собственного капитала, используемую для финансирования текущей деятельности, т.е. вложенную в оборотные средства. Оставшаяся часть отражает величину капитализированных средств. Оптимальной является величина коэффициента маневренности, равная 0,5. На конец 2017 года значение коэффициента ниже допустимого значения (0,384). Снижение величины этого показателя в 2017 году свидетельствует об уменьшении обеспеченности текущей деятельности собственными средствами.
Наличие финансовой зависимости характеризуют коэффициенты автономии и концентрации привлеченного капитала, которые свидетельствуют о благоприятной финансовой ситуации, т.е. на начало 2017 года собственникам принадлежало 67,80 % стоимости имущества организации. К концу исследуемого периода это значение снизилось до 68,20%, в то время как финансовая зависимость организации от привлеченного капитала увеличилась до 31,80 %. Рост коэффициента концентрации привлеченного капитала означает увеличение доли заемных средств в финансировании организации, снижение финансовой устойчивости и увеличение зависимости от кредиторов.
Таким образом, проведен финансовый анализ деятельности ЗАО «Анкер» за 2015-2017гг. Анализ показал, что ЗАО «Анкер» финансовые показатели на уровне нормативных значений, отмечается высокая степень ликвидности деятельности, выявлен ежегодный прирост имущества инвестирования в основные средства организации.