1.2. Особенности деятельности пао «Сбербанк России»

ПАО «Сбербанк России» – универсальный коммерческий банк, предоставляющий полный комплекс банковских услуг. ПАО «Сбербанк России» является универсальным банком с сетью филиалов на территории России, в связи с чем имеет гибкую организационную структуру управления. Организационная структура Банка является комбинированной, потому что содержит признаки широко распространенных в мировой практике видов организационных структур.

1) Горизонтальная (плоскостная) охватывает 3 уровня управления, которые выполняют разные функции:

1-й уровень (высокий) - Head-office (Главный офис);

2-й уровень (средний) - Middle-office (Региональные управления, Самостоятельные филиалы);

3-й уровень (более низкий) - Front-office (отделения)

В пределах каждого уровня выделяются не больше 3-х степеней управления (руководители бизнесов (направлений), их заместители (руководители департаментов) и специалисты). Head-office (Головной офис) является высшим (ведущим) подразделением системы, которое имеет полную хозяйственно-экономическую и административную самостоятельность. Управление головным офисом и региональной сетью ПАО «Сбербанк России» в целом осуществляется Правлением банка, возглавляемым Председателем, который делегирует ряд своих функций заместителям и руководителям бизнесов (направлений) головного офиса. Middle-office представлен Региональными управлениями и самостоятельными филиалами. По существу своей работы и набора функций эти два вида региональных подразделений ничем (кроме названия) между собой не отличаются.

Front-office представлен отделениями. Группа отделений определяется в зависимости от численности персонала и количества рабочих мест продажи в отделении в соответствии с Классификатором отделений ПАО «Сбербанк России». Основная цель работы Front-office - обслуживание клиентов. Фактически, это полностью бизнесовые доходные подразделения. У них практически отсутствуют поддерживающие функции.

2) Линейно-функционально штабная включает штабы при Председателе Правления - Head-office (ГО), а при Директории региональных управлений и филиалов - Middle-office, и, кроме линейных, широко используются функциональные вертикальные связи.

3) Дивизиональная клиенто- и функционально ориентированная включает:

• бизнесовые доходные направления;

• бизнесовые управляющие (расходные) направления;

• поддерживающие направления.

Организационная структура ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» имеет следующий вид (рис. 1.1). Управление деятельностью «СБЕРБАНКА РОССИИ» осуществляет собрание участников и Совет Банка. Отличительными чертами структуры ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» являются жесткое разделение обязанностей. Эта структура является функциональной, но ей также присуща одна из особенностей дивизиональной структуры: ориентация на различные сегменты клиента. Следовательно, эта структура относится к смешанному типу структур. Основным недостатком организационной структуры является недостаточность эффективности из-за неравномерного распределения обязанностей работников банка.

Ревизионная комиссия

Служба внутреннего контроля

Собрание акционеров

Кредитный комитет

Совет директоров

Лимитный комитет

Комитет управления активами и пассивами

Правление

Департамент информационных технологий

Налоговое управление

Председатель Правления

Управление бухгалтерского учета

Управление анализа рисков

Управление рекламы и связей с общественностью

Первый Заместитель Председателя Правления

Казначейство

Управление анализа и планирования

Департамент безопасности

Заместитель Председателя Правления

Служба персонала

Заместитель Председателя Правления

Управление делами

Департамент розничного бизнеса

Кредитное управление

БЭК-офис

Департамент регионального бизнеса

Внешнеэкономическое управление

Департамент клиентского обслуживания

Управление корпоративного бизнеса

Рисунок 1.1 - Организационная структура ПАО «Сбербанк России»

Банк предлагает полный спектр банковских услуг в рублях и в иностранной валюте:

• Оказание консультационных услуг: проработка схем с применением документарных операций, экспертиза и подготовка платежных статей контрактов, консультации по вопросам оформления документов;

• Операции по инкассо. Подготовка соглашений о безакцептном/ бесспорном списании средств;

• Открытие, подтверждение и авизование аккредитивов, в том числе и со сложными условиями;

• Разработка и реализация наиболее оптимальных по стоимости и технологичности схем с использованием комбинированных форм расчетов и инструментов краткосрочного финансирования;

• Факторинговые операции.

В своих отношениях с клиентами ПАО «Сбербанк России» в первую очередь ориентируется на долгосрочное партнерство. В данный момент около ста страховых компаний являются партнерами ПАО «Сбербанк России» – российские компании федерального и регионального уровней, а также страховые компании с участием иностранного капитала. Банк предлагает широкий спектр услуг страховым компаниям с учетом специфики их деятельности: расчетное обслуживание, управление денежными потоками и ликвидностью, инвестиции, депозиты и услуги депозитария. Кратко структуру высоколиквидных активов представим в виде таблицы:

Таблица 1.2 - Структура высоколиквидных активов ПАО «Сбербанк России»

Наименование показателя	01 Января 2015 г., тыс.руб		01 Января 2016 г., тыс.руб
средств в кассе	70 103	(16.28%)	51 342	(4.76%)
средств на счетах в Банке России	90 727	(21.07%)	64 582	(5.99%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых)	9 722	(2.26%)	331 872	(30.79%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней	260 000	(60.39%)	630 000	(58.45%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ	0	(0.00%)	0	(0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств	0	(0.00%)	0	(0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014)	430 552	(100%)	1077796	(100%)

Из таблицы мы видим, что незначительно изменились суммы высоколиквидных ценных бумаг, увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, уменьшились суммы средств в кассе, средства на счетах в Банке России. Размер высоколиквидных активов вырос за год с 0.43 до 1.08 млрд.руб. Теперь отследим динамику изменения показателей ликвидности банка:

Таблица 1.3 - Динамика изменения показателей ликвидности в 2015 году

Наименование показателя	1Фев	1Мар	1Апр	1Май	1Июн	1Июл	1Авг	1Сен	1Окт	1Ноя	1Дек	1Янв
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%)	75.5	74.4	77.9	68.7	85.9	87.9	81.8	76.9	76.4	74.8	68.3	41.4
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%)	90.4	85.4	85.0	81.9	85.4	87.1	76.6	81.8	77.0	75.0	68.4	73.3
Экспертная надежность банка	165.0	162.7	172.7	151.9	199.6	210.9	199.5	202.9	200.8	204.3	182.7	156.0

Норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года практически не менялся, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению. Норматива текущей ликвидности Н3 в течение года уменьшается. Объем доходных активов банка составляет 72,88% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76,88% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по российским банкам (77%). В таблице 1.4 проведен общий анализ оборота денежных средств ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 годы.

Таблица 1.4 - Анализ оборота денежных средств ПАО «Сбербанк России» в 2014-2015 гг., тыс. руб.

Вид деятельности	2014 г.	2015 г.	Отклон.
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности	-144079	210184	354263
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности	-67820	11367	79187
Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности	106450	-261	-106711
Влияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты	246	60943	60697
Прирост (использование) денежных средств	-105203	282233	387436

В 2014 году все виды деятельности ПАО «Сбербанк России», кроме финансовой, имели отрицательный денежный поток. В 2015 году наоборот – только финансовая деятельность имела негативное значение. Структура денежных потоков в 2014-2015 годах показана на рисунках 1.2, 1.3.

Рисунок 1.2 - Структура денежных потоков Сбербанка России в 2014 г.

Рисунок 1.3 - Структура денежных потоков Сбербанка России в 2015 г.

Следует отметить, что основу движения денежных средств ПАО «Сбербанк России» в 2015 году составляют «Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности».

Рассмотрим содержание денежных потоков ПАО «Сбербанк России» непосредственно от операционной деятельности (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Анализ денежных потоков ПАО «Сбербанк России» от операционной деятельности в 2014-2015гг., тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	2014 год	2015 год	Откл.
1.1	Денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах, всего, в том числе:	-11143	-23422	-12279
1.1.1	проценты полученные	152997	204330	51333
1.1.2	проценты уплаченные	-34837	-47885	-13048
1.1.3	комиссии полученные	7700	4112	-3588
1.1.4	комиссии уплаченные	-861	-4266	-3405
1.1.5	доходы за вычетом расходов по операциям с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимися в наличии для продажи	0	0	0
1.1.6	доходы за вычетом расходов по операциям с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	2615	0	-2615
1.1.7	доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	2891	-41312	-44203
1.1.8	прочие операционные доходы	13004	11681	-1323
1.1.9	операционные расходы	-146477	-144729	1748
1.1.10	расход (возмещение) по налогам	-8175	-5353	2822
1.2	Прирост (снижение) чистых денежных средств от операционных активов и обязательств, всего, в том числе:	-132936	233606	366542
1.2.1	чистый прирост (снижение) по обязательным резервам на счетах в Банке России	4285	20570	16285
1.2.2	чистый прирост (снижение) по вложениям в ценные бумаги, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
1.2.3	чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности	653755	-510885	-1164640
1.2.4	чистый прирост (снижение) по прочим активам	-4199	2996	7195
1.2.5	чистый прирост (снижение) по кредитам, депозитам и прочим средствам Банка России	0	0	0
1.2.6	чистый прирост (снижение) по средствам других кредитных организаций	0	0	0
1.2.7	чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	-217448	448417	665865
1.2.8	чистый прирост (снижение) по финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
1.2.9	чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам	-449100	272201	721301
1.2.10	чистый прирост (снижение) по прочим обязательствам	-120229	307	120536
1.3	Итого по разделу 1 (ст.1.1 + ст.1.2)	-144079	210184	354263

Можно отметить, что в 2015 году основной прирост денежных средств происходил по таким направлениям:

- проценты полученные – 204330 тыс.руб.

- чистый прирост (снижение) по средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями – 448417 тыс.руб.

- чистый прирост (снижение) по выпущенным долговым обязательствам – 272201 тыс. руб.

Основными направлениями расходования денежных средств были:

- операционные расходы – 144729 тыс. руб.

- чистый прирост (снижение) по ссудной задолженности – 510885 тыс.руб.

Рассмотрим содержание денежных потоков ПАО «Сбербанк России» от инвестиционной деятельности (таблица 1.6).

Таблица 1.6 - Анализ денежных потоков ПАО «Сбербанк России» от инвестиционной деятельности в 2014-2015гг., тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	2014 год	2015 год	Откл.
2.1	Приобретение ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	0	0	0
2.2	Выручка от реализации и погашения ценных бумаг и других финансовых активов, относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"	0	0	0
2.3	Приобретение ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	0	0	0
2.4	Выручка от погашения ценных бумаг, относящихся к категории "удерживаемые до погашения"	0	0	0
2.5	Приобретение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	-67820	-8836	58984
2.6	Выручка от реализации основных средств, нематериальных активов и материальных запасов	0	20203	20203
2.7	Дивиденды полученные	0	0	0
2.8	Итого по разделу 2 (сумма строк с 2.1 по 2.7)	-67820	11367	79187

В 2014 году по инвестиционной деятельности ПАО «Сбербанк России» имелся отрицательный денежный поток в сумме 67820 тыс. руб. и он полностью связан с приобретением основных средств и нематериальных активов.

В 2015 году по инвестиционной деятельности ПАО «Сбербанк России» был положительный денежный поток в сумме 11367 тыс. руб. Выручка от реализации основных средств и нематериальных активов составила 20203 тыс.руб., а средства на их приобретение составили 8836 тыс. руб.

Рассмотрим содержание денежных потоков ПАО «Сбербанк России» от финансовой деятельности (таблица 1.7).

Таблица 1.7 - Анализ денежных потоков ПАО «Сбербанк России» от финансовой деятельности в 2014-2015гг., тыс. руб.

Номер строки	Наименование статей	2014 год	2015 год	Откл.
3.1	Взносы акционеров (участников) в уставный капитал	106450	0	-106450
3.2	Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0	0
3.3	Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников)	0	0	0
3.4	Выплаченные дивиденды	0	-261	-261
3.5	Итого по разделу 3 (сумма строк с 3.1 по 3.4)	106450	-261	-106711

В 2014 году по финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России» имелся положительный денежный поток в сумме 106450 тыс. руб. и он полностью связан со взносами акционеров (участников) в уставный капитал. В 2015 году по финансовой деятельности ПАО «Сбербанк России» был отрицательный денежный поток в сумме 261 тыс. руб. и он полностью связан с выплатой дивидендов.

Таким образом, в 2014 году все виды деятельности ПАО «Сбербанк России», кроме финансовой, имели отрицательный денежный поток. В 2015 году наоборот – только финансовая деятельность имела негативное значение.