3.4 Расчет плановых показателей прибыли и рентабельности

Итак, проект повышения финансовых результатов разработан, предложены мероприятия для дальнейшего развития и усовершенствования работы по повышению прибыли и рентабельности.

Представим общий бюджет прибыли по всем видам товаров:

Таблица 19 – Бюджет прибыли по видам товаров, тыс. руб.

Наименование	Единица товара		Всего товаров
	расходы	ср. цена	расходы	выручка	прибыль
Granta	325,511	341,951	79 750	84 616	4 865
Kalina	385,049	402,700	101 268	106 969	5 701
Priora	373,633	389,445	114 705	120 755	6 050
Vesta	331,836	349,262	69 686	74 078	4 393
XRAY	433,635	452,988	71 116	75 033	3 917
Largus	426,471	444,612	91 691	96 548	4 856
4x4	550,615	321,435	111 775	114 676	2 901
Итого	438,050	384,342	639 991	672 675	32 684

Результаты от предложенных мероприятий сведем в единую таблицу 20.

Таблица 20 – Расчет бюджета прибыли за счет предложенных мероприятий (тыс. руб.)

Предложенные мероприятия	Сумма эффекта
1. Прибыль от снижения затрат на топливно-энергетические ресурсы (на 5 %)	1 103
2. Прибыль от снижения прямых затрат на труд (на 5 %)	307
3. Прибыль от снижения накладных расходов (на 5 %)	1 183
4. Прибыль от снижения расходов на склад (на 5 %)	1 472
5. Прибыль от снижения управленческих расходов (на 5 %)	838
6. Прибыль от увеличения объемов продаж (на 10 %)	32 036
7. Прибыль от увеличения цены (на 1 %)	5 559
ИТОГО – Бюджет прибыли	42 498

Итак, общий бюджет прибыли с учетом предложенных мероприятий составит 42 498 тыс. руб.

Рассчитаем рентабельность бюджета прибыли. Итак, выручка составит 611 523 тыс. руб. Прибыль составит 42 498 тыс. руб. Рентабельность составит = 42 498 / 611 523 = 6,95%. В 2016 году рентабельность продаж = -1,77%. Отклонение – 8,72%.

Таким образом, в результате мероприятий, предложенных в третьей главе с учетом прироста предполагаемой выручки от снижения себестоимости за счет пересмотра политики выбора оптимального поставщика, улучшения организации труда, снижения материальных затрат, уменьшения накладных расходов и оптимизации количества управленческих кадров и качества их работы, а также увеличения объемов продаж за счет установления оптимальной цены на товар на основе маркетинговых исследований предприятие должно повысить свои финансовые результаты.