- •1.Декурсивный способ начисления %.
- •2.Антисипативный способ начисления % (учетная ставка)
- •3.Сущность фин. Дея-ти преприятия.
- •4.Цели и задачи фин.Менеджмента.
- •5. Понятие, сущность и концепции финансового менеджмента.
- •6. Содержание и формы проявления фм.
- •7. Функции фм как объекта управления
- •8. Объекты и субъекты фм
- •9 Понятие финансовой отчетности
- •10. Пользователи финансовой отчетности
- •11 Требования и принципы составления финансовой отчетности
- •12. Методы анализа фо.
- •Вопрос 13 Коэффициенты ликвидности.
- •Вопрос 14. Коэффициенты деловой активности
- •Вопрос 15 Коэффициенты рентабельности
- •Вопрос 16. Коэффициенты платежеспособности
- •17. Функции фм как субъекта управленяя
- •18.Эффект финансового рычага (Первая концепция).
- •19.Эффект финансового рычага (Вторая концепция).
- •20Рациональная структура источников ср-в пр-я.
- •21 Понятие и сущность капитала предприятия
- •22 Основные способы внешнего увеличения кап-ла предприятия
- •23 Функции финансовой дирекции
- •24. Классификация капитала
- •25 Структура и стоимость капитала
- •26 Инвестиционная стратегия предприятия
- •27 Финансовые методы управления инвестициями
- •28 Методы оценки инвестиционных проектов
- •30 Финансовый риск как объект управления
- •31 Способы оценки степени риска
- •32 Сущность и содержание риск-менеджмента
- •33 Организация риск-менеджмента
- •34 Стратегия риск-менеджмента
- •35 Приемы управления риском в фМ
- •36 Классификация затрат предприятия
- •39. Экономическая сущность и классификация активов.
- •40. Этапы управления активами.
- •41. Принципы формирования активов предприятия
- •42. Этапы управления формированием активов предприятия
- •43. Состав оборотных активов предприятия
- •44. Стадии движения оборотных активов в процессе их кругооборота
- •45. Операционный производственный и финансовый цикл предприятия
- •46 Этапы управления оборотными активами
- •47 Этапы управления запасами
- •48 Этапы упр-я деб. Задолженностью
- •49 Характеристика основных типов кредитной политики предприятия
- •50 Характеристика основных видов денежных активов предприятия
- •51 Этапы управления ден. Активами предприятия
- •52 Этапы управления финансированием оборотных активов предприятия
- •53 Классификация внеоборотных активов предприятия
- •54 Этапы управления внеоб. Активами
- •55 Управление обновлением внеоборотных активов
- •56 Управление финансированием внеоб. Активов
- •1.Декурсивный способ начисления %.
- •2.Антисипативный способ начисления % (учетная ставка)
- •3.Сущность фин. Дея-ти преприятия.
50 Характеристика основных видов денежных активов предприятия
4 вида ден. активов:
1 Операционные ден. активы- активы, сформированные с целью осуществления текущих платежей, связанных с операционной деятельностью предприятия
2 Страховые – создаются на период возможной негативной конъюнктуры рынка для обеспечения бесперебойного операционного процесса.
3 Инвестиционные (спекулятивные) – формируются с целью осуществления краткоср. Финн. Инвестиций при благоприятной конъюнктуре финн. Рынка – формируетсятолько после того, как обеспечена потребность в операционных и страховых ден. активах.
Компенсационные ДА – минимальный остаток ден. ср-в, который должен храниться в банке, обслуживающем предприятие.
51 Этапы управления ден. Активами предприятия
1 Анализ ДА в предшеств. Пре. Цель – оценка суммы и уровня ср. остатка ден. активов с позиций обеспечения платежеспособности предприятия. Стадии Ан. : Оценка уровня участия ДА в совокупных обор. Активах предприятия и его динамика в предшеств. Периоде; Определение ср. периода оборота и кол-во оборотов в предшеств. Преиоде; Опрределение ур-ня абсол. Платежеспос-ти предприятия по месяцам; Определения ур-ня вовлечения свободно остатка ДА в краткоср. Финн. Вложения.
2 Оптимизация ср. остатка ден. активов предпр-я. Данная оптимизация осущ. В разрезе их осн. Видов, расч. Ср. остаток оперативных ден. активов затем страх. Остаток, компенсационный и спекулятивные. На данном эт. На предприятии дБ сформирован ср. размер ден. активов, необходимых для удовлетворения потр-й предпр. В разл. Сферах деят-ти.
3 Дифференциация ср. остатка ден активов в разрезе нац. И иностр. Вал. Данная оптимизация проводится на предпр, которое занимается внешнеэк. Деятельностью
4 выюор эффективных форм регулирования ср. остатков ден. активов. Такое регулирование проводится с целью обеспечения платежеспос. Предприятия. Осн. Методом регулир-я явл. Корректировка, проводимая по стадиям: а) на осн. Бюдж. Пост-й и расх. Ср-в в предстоящ. Кварт. Изучается диапазон колеб-й ост. Ден. активов предпр в разрезе отд. Декад. Б) регулир. Деказные сроки расод-я ден. ср-в в увязке с их поступлнием, что позвол. Минимизировать ост. Ден. акт. В рамках каждого меся. И по кварталам вцелом в) получение результ. Регулир-я потока платежей. Значения остатков оптимизируется с учетом страх. Части.
5 Обеспечение рентабельного использ-я временного остатка своб. Ден. акт. На данном эт. Идет разработка мер-й по минимизации статей альтернативного дохода и противоинфл. Зацита. К осн. Мероприятиям относят: 1) соглас-е с банком, осуществляющим расч-касс обслуживание предприятия условий текущего хранения своб. Ден. остатка. 2) использ-е краткоср. Ден. инструментов инвестир-я 3) Ипспольз-е высокодоходных фонд. Инструментов при усл. Достаточной ликвидности этих инструментов на финн. Рынке.
6 Построение эф-х ситем контроля за ден. активами предпр. Объектами данного контроля явл. Совок-й остаток ден. активов, а также портфель краткоср. Финн. Инв-й, кот. Обеспечивают платежеспос-ть предприятия. Контроль должен исходить из след критериев: а) Ост. Ден. активов дБ = или превышать неотложные обяз-ва предприятия сроком исполнения до 1 года. Б) Ост. Ден. активов совокупности с размером чистой ст-ти реализованной деб. Зад-ти дБ выше или= краткоср. Обяз-вам предприятия. При размещ. Ден. остатка в краткоср. Финн. Инвестициях предприятием дБ соблюдаться след. Правила: Ур-нь доходности портфеля в целом дБ выше или = ср. рын. Ур-ню доходности краткоср. Инвестиций; Ур-нь доходжности кажд. Инструмента инвестир-я должен превышать темп инфл. В стране.