2. Интернализация внешних эффектов: корректирующие налоги и субсидии

Трансформация (интернализация) внешних эффектов во внутренние достигается путем корректирования предельных индивидуальных издержек или полезности таким образом, чтобы они отражали действительные общественные издержки или полезность. Чтобы трансформировать внешний эффект, необходимо прибавить предельные внешние издержки к предельным индивидуальным издержкам. Трансформация отрицательного внешнего эффекта приводит к увеличению цены товара, порождающего этот эффект, и к снижению объема спроса на данный товар. Для интернализации положительного внешнего эффекта необходимо прибавить предельную внешнюю полезность товара к его предельной индивидуальной полезности. Интернализация положительного внешнего эффекта должна привести к падению цены, уплачиваемой потребителями, что будет стимулировать рост потребления.

2.1. Корректирующие налоги

Корректирующий налог (налог Пигу) – налог на выпуск товара или на услуги, который поднимает предельные индивидуальные издержки до уровня предельных общественных. Корректирующий налог равен сумме предельных внешних издержек. В условиях свободной конкуренции это приводит к тому, что цена продаваемого товара растет до тех пор, пока не станет равной предельным общественным издержкам производства данного товара.

Пример корректирующего налога был представлен на рис.13.1. Налог в 1 рубль на каждую тонну выпускаемых химикалиев увеличивал предельные издержки для производителей на 1 рубль. Эта сумма равна ущербу, связанному с выпуском каждой дополнительной тонны химикалиев. Поэтому корректирующий налог на единицу продукции Т равен предельным внешним издержкам:

Т=МЕС=1 рубль.

Влияние налога можно проанализировать с помощью рис.13.1. Первоначальное рыночное равновесие соответствует точке Е₁. Введение налога вызывает смещение кривой предельных индивидуальных издержек вверх на 1 рубль. После введения налога рыночное равновесие соответствует точке Е₂. Рыночная цена химикалиев возрастает с 10 до 10,5 рублей, что приводит к уменьшению объема спроса с 1000 до 800 тонн. После уплаты налога производители получают чистую цену, равную 9,5 рублям за тонну, что представляет собой предельные индивидуальные издержки при выпуске 800 тонн вдень. Налоговый сбор составляет 800 рублей в день, что представлено площадью DE₂FG. Этой суммы достаточно для возмещения ущерба, причиняемого альтернативным потребителям водных ресурсов. Равновесная цена в 10,5 рублей складывается из индивидуальных издержек производства – 9,5 рублей и предельных внешних издержек для третьих лиц – 1 рубль. Внешний эффект трансформирован, поскольку цена продукции теперь равняется предельным общественным издержкам ее производства, включающим и предельные внешние издержки. Рыночное равновесие, достигнутое после введения налога, эффективно, т.к. для объема выпуска, соответствующего точке Е₂, выполняется условие:

МРС+МЕС=MSC=MSB

Интернализация не уменьшает ущерб до нуля. Однако налоговые поступления достаточны для возмещения ущерба.

2.2. Корректирующие субсидии

Корректирующая субсидия – это платеж потребителям или производителям товара, потребление которого создает положительный внешний эффект. Такая субсидия предназначена для интернализации внешнего эффекта путем оказания такого понижающего воздействия на цену потребления товара, которое увеличит объем его выпуска до эффективного уровня. В примере с высшим образованием обучение каждого студента связано с положительной внешней полезностью в размере 1 000 долларов. Предположим, что правительство объявляет о субсидировании. Каждый студент получит стипендию в размере 1 000 долларов в год за посещение университета.

Корректирующая субсидия S равняется предельной внешней полезности при данном контингенте:

S=MSB=1 000 долл.

Выплата стипендии приводит к увеличению спроса на высшее образование. Для отражения внешнего эффекта, равного 1 000 долларов, субсидия в размере 1 000$ прибавляется к предельной индивидуальной полезности, которую студенты получают при обучении. Это показано на рис.13.2. Первоначальное рыночное равновесие соответствует точке Е₁. Субсидия в размере 1 000 долларов вызывает сдвиг кривой спроса дальше от начала координат, т.к. студенты прибавляют ее к получаемой ими предельной индивидуальной полезности. Новое рыночное равновесие соответствует точке Е₂. При новом равновесном положении плата за обучение возрастает до 3 000 долларов в год, до выплаты субсидии она составляла 2 500 долларов. Чистая сумма, уплачиваемая студентами, 2 000 долларов. На уменьшение платы за обучение при достижении равновесия после увеличения спроса идет только 500 долларов из общей суммы субсидии. Остальные 500 долларов перечисляются университетам для покрытия предельных издержек, связанных с увеличением контингента учащихся с 5 до 6 млн. человек в год.

Субсидия обходится налогоплательщикам в 6 млн. долларов. Этот налог будет взиматься с тех, кто использует положительный внешний эффект. В результате выплаты субсидии контингент возрастает на 1 млн. человек и достигает эффективного уровня. Субсидия увеличивает число студентов до тех пор, пока предельные общественные издержки обучения некоторого количества студентов не станут равными их предельной общественной полезности:

MSC=MPB+MEB