Задача к экзаменационному билету № 4

В организации оптовой торговли за отчетный период имели место следующие хозяйственные операции:

• получена выручка от продажи товаров 6283200 руб., в т.ч. НДС 18%;

• покупная стоимость реализованных товаров – 3300 000 руб.;

• получен доход от сдачи торговой площади в аренду 120 600 руб., в т.ч. НДС 18% 18397 руб.;

• получен штраф за нарушение условий хозяйственных договорных отношений 52 400 руб.;

• начислена заработная плата торгового персонала 250 000 руб.;

• отчисления во внебюджетные фонды 30% -? рублей;

• уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание 5800 руб.;

• безвозмездно передан компьютер подшефному детскому саду по остаточной стоимости 25000 руб., рыночная стоимость компьютера 26500 руб.;

• оплачены представительские расходы в размере 50000 руб., в том числе НДС 18%. Норматив расходов определить самостоятельно - ?.

Задание: Рассчитать и начислить налог на прибыль организации если доходы и расходы определяют методом начислений, а расходы связанные с продажей списываются методом прямого счета.

Задача к экзаменационному билету № 5

Организация с начала года находится на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов.

Задание: Рассчитать единый налог, подлежащий внесению в бюджет на основании следующих данных.

Доходы организации от реализации продукции за год составили 18700 тыс. руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 60 тыс. руб., Получено авансов в счет предстоящих поставок 150 тыс.руб.. Расходы связанные с осуществлением деятельности составили 14750 тыс. руб. Начислены взносы во внебюджетные фонды 720 тыс. руб., из которых перечислено 600 тыс. руб.

На балансе организации на начало года числились основные средства:

- остаточной стоимостью 80 тыс.руб. и сроком полезного использования три года;

- остаточной стоимостью 450 тыс.руб. и сроком полезного использования семь лет.

Задача к экзаменационному билету № 6

Организация с начала года находится на УСН с объектом налогообложения доходы..

Задание: Рассчитать единый налог, подлежащий внесению в бюджет на основании следующих данных.

Доходы организации от реализации продукции за год составили 18700 тыс. руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 60 тыс. руб., Получено авансов в счет предстоящих поставок 150 тыс.руб.. Получен займ в размере 400000 руб, Получено доходов в натуральном выражении 500000 руб. (рыночная стоимость которых по данным статистики составляет 520000 руб.). Расходы связанные с осуществлением деятельности составили 14750 тыс. руб., в том числе заработная плата персонала за год составила 1080 тыс. руб.

Задача к экзаменационному билету № 7

Рассчитать налог на доходы физических лиц, удержанный за налоговый период, на основании следующих данных:

1. Работнику предприятия, Герою РФ, имеющему на содержании совместно проживающего с ним отца – инвалида первой группы, и одного несовершеннолетнего ребенка, начислена заработная плата по месту основной работы:

• за январь – 34 500 руб.;

• за февраль –3 5 200 руб.;

• за март – 35 400 руб.;

• за апрель –34 300 руб., также начислена материальная помощь в размере 6 000руб.

• за май – 35 000 руб.;

• за июнь – 34 500 руб.;

• за июль – 35 400 руб.;

• за август – 34 300 руб.;

• за сентябрь – 38 500 руб.;

• за октябрь – 32 500 руб.;

• за ноябрь – 34 200 руб.;

• за декабрь – 34 300 руб.

2. Получена ссуда сроком на год с 1 марта в размере 150 000 руб. под 8% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ – 10%.

3. Оплачено лечение отца в медицинском учреждении, имеющим лицензию, в размере 130000 руб.