Вопросы к экзамену по курсу «Налоги и налогообложение»

1. Понятие налоговой системы РФ, ее структура и принципы построения.

2. Экономическое содержание налогов, налоги и бюджетный процесс.

3. Функции налогов.

4. Классификация налогов.

5. Налоговая политика государства.

6. Элементы налогов.

7. Система налогового законодательства РФ; действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

8. Субъекты налоговых отношений, их права и обязанности.

9. Порядок постановки на учет налогоплательщика, порядок уплаты налога и последствия несвоевременной его уплаты.

10. Виды налоговых проверок, оформление результатов.

11. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений; финансовые санкции.

12. НДС: налогоплательщики, освобождение от обязанностей налогоплательщика.

13. НДС: налоговый период, ставки, сроки уплаты в бюджет.

14. НДС: порядок учета и исчисления, порядок зачета и возмещения налога.

15. НДС: объекты налогообложения НДС (реализация товаров, работ и услуг; передача товаров, работ и услуг для собственного потребления, расходы на которые не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль).

16. Объекты налогообложения НДС: выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления, ввоз товаров на таможенную территорию РФ.

17. Порядок ведения счет-фактур, книги покупок и продаж; льготы по НДС, порядок их применения.

18. Налог на имущество юридических лиц: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки уплаты, отражение на счетах бухгалтерского учета.

19. Транспортный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, ставки, сроки уплаты, отражение на счетах бухгалтерского учета.

20. Налог на прибыль: налогоплательщики, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты.

21. Налог на прибыль: объекты налогообложения, налоговая база, классификация расходов и доходов для целей налогообложения.

22. Нормируемые расходы. Способы определения доходов и расходов для целей налогообложения: метод начисления и кассового метод.

23. Порядок переноса убытков на будущие периоды.

24. НДФЛ: налогоплательщики, объекты налогообложения, доходы, не подлежащие налогообложению.

25. НДФЛ: особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме; в виде материальной выгоды.

26. НДФЛ: ставки, порядок исчисления налога и сроки уплаты налогоплательщиками и налоговыми агентами.

27. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные.

28. Налоговые вычеты по НДФЛ: имущественные, профессиональные.

29. Налоговая декларация по НДФЛ. Лица, обязанные предоставлять декларацию, сроки ее представления.

30. ЕНВД: основные элементы налога.

31. Налог на имущество физических лиц: основные элементы налога.

32. Налог на игорный бизнес: основные элементы налога.

33. Налог на землю; основные элементы налога.

34. Упрощенная система налогообложения: условия и порядок перехода, объекты налогообложения, ставки, сроки уплаты.

35. ЕСХН: основные элементы налога.

36. Патентная система налогообложения для ИП.

37. Отчисления во внебюджетные фонды: плательщики, база обложения, страховые тарифы, порядок уплаты.