Оборотные пассивы по статьям

    

     1) "Расчеты за товары, работы и услуги" (другое употребительное название: "Кредиторская задолженность"):

     

	(П7.7)

    

     где  - прямые материальные затраты + величина отложенных выплат сторонним организациям;

    

        - отсрочка платежей в днях (стр.7 табл.П7.1).

_______________

       Если в проекте принимаются различные величины отсрочки платежей для разных их видов, формула (П4.7) записывается в виде суммы по отдельным видам платежей.

         

     2) "Авансовые платежи (предоплата)" определяются по формуле:

     

	(П7.8)

    

     где  - выручка, остающаяся у предприятия на шаге (после уплаты НДС, акцизов и импортных сборов);

    

       - доля предоплаты: процент от выручки в долях (стр.8 табл.П7.1);

    

       - срок предоплаты за реализуемую продукцию в днях (стр.8 табл.П7.1).

    

     3) "Расчеты по оплате труда" определяются по формуле:

     

	(П7.9)

    

     где - общая зарплата за шаг расчета;

    

       - периодичность выплат: число выплат зарплаты в месяц.

    

     4) "Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами" представляют собой сумму пассивов по статьям:

    

     начисления на зарплату;

    

     выплаты по НДС, вносимому в бюджет;

    

     выплаты по налогу на прибыль;

    

     выплаты по прочим налогам (сборам).

    

     По каждому из налогов (сборов, начислений) соответствующая величина оборотных пассивов ( ) определяется по формуле:

     

	(П7.10)

    

     где  - величина налога (сбора), относящаяся к данному шагу;

    

      - периодичность выплат этого налога (сбора) в днях.

    

     Общая величина оборотных пассивов по статье "расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами" определяется суммированием рассчитанных значений по всем видам налогов (сборов, начислений).

    

     5) "Расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу" являются суммой оборотных пассивов по каждому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга). Эта строка определяется только при расчете с учетом схемы финансирования.

    

     Оборотные пассивы  по каждому кредиту (займу, арендному договору, договору лизинга) определяются по формуле:

     

	(П7.11)

    

     где  - величина процентной выплаты по кредиту (займу), арендного или лизингового платежа на шаге;

    

       - периодичность этой выплаты в днях.

    

     Общая величина оборотных пассивов по новой строке "расчеты по кредитам, займам, аренде и лизингу" определяется суммированием рассчитанных значений по всем кредитам (займам, арендным или лизинговым договорам).