6. Перечислите основные формы кредита и охарактеризуйте их.

Банковский кредит – форма кредита, при которой в качестве кредитора выступает банк. Заёмщиками могут быть физические и юридические лица. Банковский кредит – это только денежная форма кредита. Этот кредит связан с аккумуляцией временно свободных денежных средств, их перераспределение на условии возвратности, а так же с выпуском денежного знака в обращение. По срокам выдачи бывают долгосрочные и краткосрочные кредиты. По срокам погашения: срочный (срок погашения наступил сегодня или наступит в ближайшее время), просроченный (истёк срок погашения), отсроченный/пролонгированный (на основании заявления заёмщика срок погашения перенесён на более поздний период). По способу предоставления: прямой и косвенный. В Республике преобладает прямое банковское кредитование. При косвенном кредите присутствует посредник.В основе банковского кредитования лежат следующие основные принципы: 1) возвратность; 2) срочность (срок); 3) платность (%); 4) материальная обеспеченность (материальной обеспеченностью кредита являются конкретные материальные ценности предприятия, находящиеся на складе, в НЗП, в форме ГП и т.д.); 5) целевая направленность.

Банковский кредит предоставляется на основе заключенного кредитного договора.

Государственный кредит – форма кредита, при которой государство является одним из субъектов кредитных отношений. При этом может выступать в качестве заёмщика, кредитора или гаранта. Различают внутренний, внешний, условный государственные кредиты. При внутреннем государственном кредите государство, как правило, выступает в качестве заёмщика, а население и юридические лица – в качестве кредитора. При внешнем государственном кредите государство может выступать и в качестве кредитора, и в качестве заёмщика. Условный государственный кредит – кредит, при котором государство выступает в качестве гаранта по обязательствам, взятым на себя юридическими и физическими лицами. Государство реально несёт финансовую ответственность только в случае неплатежеспособности заёмщика. Государственный кредит – только денежная форма кредита.

Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде отсрочки платежа за проданные товары. Товарная форма кредита. С помощью этой формы предприятие регулирует свои хозяйственные связи и увеличивает платёжные средства в обороте в виде векселей, оформленных письменных долговых обязательств, при чём если вексель переводной, то его можно использовать при расчётах повторно путём передачи из рук в руки минуя банк. Коммерческий кредит ускоряет реализацию продукции. При этой форме кредита сделка ссуды не является главной, она лишь сопутствует сделке купли-продажи.

Потребительский кредит – это кредит, предоставляемый населению (заемщику). Потребительский кредит ускоряет удовлетворение потребительских нужд населения, он способствует повышению товарооборота, повышению объема производства, улучшению качества продукции, повышению жизненного уровня населения и т.д. Потребительский кредит можно классифицировать по различным признакам: 1) по субъектам: заёмщиками являются физические лица, а кредиторами банки, небанковские кредитно-финансовые организации (ломбарды, кассы взаимопомощи, пункты проката, торговые организации и т.д.), т.е. этот кредит подразделяется на банковский и не банковский; 2) по формам выдачи: товарный и денежный; 3) по срокам выдачи: краткосрочный и долгосрочный; 4) в зависимости от целевого назначения: инвестиционный (на строительство, приобретение, реконструкцию и капитальный ремонт квартир, жилых домов, садовых домиков, гаражей и т.д.). Эти кредиты, как правило, предоставляются сроком на 5, 10, 15 лет в более крупных суммах, некоторым категориям граждан на эти цели предоставляются льготные ссуды; для покупки товара и оплаты услуг (на текущие нужды) – на покупку товаров, на оздоровление и отдых, на оплату лечения, на затраты по обучению в ВУЗах и ССУЗах, на торжественные мероприятия и т.д.; на развитие личных хозяйств (на покупку с/х техники, транспортных средств, приобретение взрослого скота, покупку молодняка, фруктовых деревьев, посадочного материала. 5) кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, молодым специалистам, студентам и т.д.) – на более льготных условиях.

Ипотечный кредит – кредит, предоставляемый под залог недвижимого имущества. Кредиторами могут быть ипотечные банки, ипотечные компании и обычные банки, заёмщиками – юридические лица, физические лица (чаще). Объектом залога является недвижимость: производственные здания, магазины, складские помещения, квартиры, жилые дома и земля. Особенностью ипотечного кредита является то, что объектом залога может быть недвижимость, которая находится в собственности, представляет для заемщика ценность и не должна быть объектом залога в другой сделке.

Лизинговый кредит - передача предприятию основных средств во временное пользование. Лизинговый кредит предполагает финансирование приобретения имущества на определенный срок. Участниками лизинговой операции являются: лизингодатель, лизингополучатель, страховая компания, лизинговая компания, собственник. Между лизингодателем и лизингополучателем заключается договор в котором определяется: собственник на объект лизинга; права лизингополучателя; срок лизинга; обязательства по выплатам и их периодичность; варианты владения имуществом по окончании договора лизинга; ответственность арендатора; переуступка прав и другое. За пользование объектом взимаются лизинговые платежи, которые включают расходы лизингодателя, расходы по страхованию, лизинговую ставку. Возможны различные варианты платежей - пропорциональные, прогрессивные, регрессивные. Оформление лизингового кредита аналогично как оформление кредита под приобретение основных средств. По срокам эксплуатации и периоду амортизации различают лизинг: - оперативный (аренда на срок меньше времени полной амортизации); - финансовый (аренда на срок полной амортизации или близкий к этому период). По способам приобретения имущества выделяют лизинг: - прямой (лизингодатель приобретает у собственника за счет собственных средств или кредитов банка имущество, которое он сдает пользователю); - производителя (лизингодатель финансирует собственника, который выполняет функции продавца имущества и лизингополучателя с правом сублизинга); - возвратный (собственник продает имущество лизинговой компании и одновременно подписывает контракт об его аренде, что позволяет получить денежные средства, не прекращая эксплуатации основных средств).

Международный кредит – это кредит, при котором материальные и денежные ресурсы одной страны передаются в пользование другой стране. Может быть: 1) межгосударственным; 2) международным банковским; 3) международным коммерческим; 4) международным лизинговым.