Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
otvety_po_BUiO.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
108.9 Кб
Скачать

28 Отчёт о движении денежных средств(форма 0503123)

Отчет о движении денежных средств должен содержать сведения о потоках денежных средств (поступление, направление денежных средств) с учетом остатков денежных средств на начало и конец отчетного периода, в разрезе текущей деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности.

При формировании данных отчета о движении денежных средств следует иметь в виду следующее.

Текущей деятельностью считается деятельность организации, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели либо не имеющая извлечение прибыли в качестве такой цели в соответствии с предметом и целями деятельности, то есть с производством промышленной продукции, продажей товаров, и др.

Инвестиционной деятельностью считается дея-ть организации, связанная с капитальными вложениями организации в связи с приобретением земельных участков, зданий и иной недвижимости, оборудования, нематериальных активов и других внеоборотных активов, а также их продажей; с осуществлением долгосрочных финансовых вложений в другие организации и т.п.

Финансовой деятельностью считается деятельность организации, связанная с осуществлением краткосрочных финансовых вложений, выпуском облигаций и иных ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных на срок до 12 месяцев акций, облигаций и т.п.

Сведения о движении денежных средств организации, учитываемых на соответствующих счетах учета денежных средств, находящихся в кассе организации, на расчетных, валютных специальных счетах, отражаются нарастающим итогом с начала года и представляются в валюте Российской Федерации.

Отчет о движении денежных средств составляется финансовым органом на 1 января года, следующим за отчетным. На основании данных о движении денежным средств на едином счете бюджета, открытом в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета и на основании данных, представленных главными распорядителями бюджетных средств и гл администр-ми, открытых в кредитных организациях по состоянию на 1 января года, следующим за отчетным. Эта форма составляется в разрезе кодов КОСГУ(код операции сектора государственного управления).

В этом отчете указываются:

В графе 1-Показатели в следующей структуре:

Раздел 1 -поступления

Указываются поступления ДС по текущим, инвестиционным и финансовым операциям.

Раздел 2 -выбытие

Показывает выбытие ДС по текущим, инвестиционным и финансовым операциям

Раздел 3 Изменение остатков средств.

Указывается уменьшение и увеличение остатков денежных средств по текущим, инвестиционным и финансовым операциям.

В графе Поступления –указываются суммы поступления ДС на счета бюджета, единый счет бюджета, открытый в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнение бюджета.

В графе Выбытие:

Указывают суммы выбытия ДС с вышеуказанного счета

В графе изменение остатков средств указывают итоговую сумму поступлений и выбытия денежных средств

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]