- •Оао «Молоко» на 2013 год
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» за май 2013 г.
- •Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за май 2013 г.
- •Журнал регистрации хозяйственных операций
- •Ведомость № 2 по дебету счета 51 «Расчетные счета» за сентябрь 20_ г.
- •Журнал-ордер № 2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета» за сентябрь 20_ г.
Ведомость № 1 по дебету счета 50 «Касса» за май 2013 г.
Сальдо на начало месяца: 2000,00 руб.
Дата, период |
В дебет счета 50 с кредита счетов |
Итого |
||||||
51 |
62 |
71 |
73-2 |
91-1 |
|
|
||
01.05.2013 г. |
350000,00 |
25000,00 |
600,00 |
900,00 |
400,00 |
|
|
376900,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц |
350000,00 |
25000,00 |
600,00 |
900,00 |
400,00 |
|
|
376900,00 |
Журнал-ордер № 1 по кредиту счета 50 «Касса» за май 2013 г.
Дата, период |
С кредита счета 50 в дебет счетов |
Итого |
||||||
70 |
71 |
76 |
|
|
|
|
||
01.05.2013 г. |
350000,00 |
3200,00 |
2500,00 |
|
|
|
|
355700 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого за месяц |
350000,00 |
3200,00 |
2500,00 |
|
|
|
|
355700,00 |
Сальдо на конец месяца: 23200,00 руб.
Г)
Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету. Синтетический учет ведется в журнале-ордере № 2 (при применении журнально-ордерной формы учета). Журнал-ордер № 2 состоит непосредственно из самого журнала-ордера № 2 для учета операций по кредиту счета 51 «Расчетные счета» и ведомости № 2 для учета операций по дебету счета 51 «Расчетные счета».
Построение журналов-ордеров и порядок их ведения позволяют контролировать правильность и полноту бухгалтерских записей как ежедневно, так и по окончании отчетного месяца.
Контроль осуществляется сверкой записей в учетных регистрах с оправдательными и другими документами ( выписками Госбанка и т.п.).
Журнал регистрации хозяйственных операций
Дата |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
|
Остаток денег по состоянию на 02.09.20_ г. |
153400,00 |
|
|
02.09. |
Перечислена ООО «Лотос» выручка от продажи |
59479,00 |
51 |
62 |
05.09. |
Получено в кассу на хозяйственные расходы |
10000,00 |
50 |
51 |
10.09. |
Получено от ЗАО «Квадр» за проданную продукцию |
348000,00 |
51 |
62 |
20.09. |
Получено в кассу на выплату зарплаты |
200000,00 |
50 |
51 |
22.09. |
Получено от ОАО «Веста» выручка от продажи |
50000,00 |
51 |
62 |
25.09. |
Получено в кассу на хозяйственные расходы |
20000,00 |
50 |
51 |
25.09. |
Перечислена задолженность по краткосрочному кредиту |
20000,00 |
66 |
51 |
27.09. |
Перечислен аванс ООО «Ростелеком» за услуги связи |
2000,00 |
76, 60 |
51 |
27.09. |
Перечислена задолженность по долгосрочному кредиту |
100000,00 |
67 |
51 |
29.09. |
Перечислена задолженность по краткосрочному займу |
50000,00 |
66 |
51 |
29.09. |
Зачислена выручка от ЗАО «Лессельмаш» |
37500,00 |
51 |
62 |
30.09. |
Перечислена задолженность по долгосрочному займу |
50000,00 |
67 |
51 |
30.09. |
По объявлению на взнос наличными сдана из кассы выручка |
31903,00 |
51 |
50 |
30.09. |
Перечислена задолженность по социальному страхованию |
20000,00 |
69-1 |
51 |
|
Остаток денег по состоянию на 01.10.2013 г. |
208282,00 |
|
|
Выписка банка по расчетному счету ОАО «Молоко» за сентябрь текущего года:
Дата |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Остаток денег на 2 сентября текущего года |
|
153 400,00 |
02.09. |
Зачислено: - от ООО «Лотос» выручка от продажи |
|
59479,00 |
05.09. |
Списано: - в кассу на хозяйственные расходы |
10000,00 |
|
10.09. |
Зачислено: - от ЗАО «Квадр» за проданную продукцию |
|
348000,00 |
20.09. |
Списано: - в кассу на выплату зарплаты |
200000,0 |
|
22.09. |
Зачислено: - от ОАО «Веста» выручка от продажи |
|
50000,00 |
25.09. |
Списано: - в кассу на хозяйственные расходы - задолженность по краткосрочному кредиту |
20000,00 20000,00 |
|
27.09. |
Списано: - ООО «Ростелеком» за услуги связи - задолженность по долгосрочному кредиту |
2000,00 100000,00 |
|
29.09. |
Списано: - задолженность по краткосрочному займу |
50000,00 |
|
29.09. |
Зачислено: - выручка от ЗАО «Лессельмаш» |
|
37500,00 |
30.09. |
Списано: - задолженность по долгосрочному займу - по социальному страхованию |
50000,00 20000,00 |
|
30.09. |
Зачислено: - из кассы выручка |
|
31903,00 |