2.4 Производственный план

Как уже отмечалось ранее, открывать собственный магазин бижутерии невыгодно. Поэтому выбор пал в пользу аренды части помещения у крупных дизайн пространств. Выгода в данном случае заключается в том что данные места уже имеют свою рекламу, своих постоянных покупателей и сами себя рекламируют. Всю ответственность за санитарные нормы и налогообложение принимает на себя арендодатель. Так же немаловажно и то, что данные площадки имеют свой обслуживающий персонал в виде продавцов, уборщиц и т.д. Аренда места под 1 большой стеллаж стоит 5000р/мес. Из этого складывается ежемесячная аренда – 15 т.р. Цена установки и декорирования 1 стеллажа – 20 тыс. руб., 3 стеллажа 60000 руб. При этом арендодатель помимо своей торговой наценки забирает часть выручки от продажи изделий (17%). Средняя цена каждого изделия 520 руб. Всего планируется продавать 30 изделий на каждой точке и 50 изделий через соц. сеть в месяц. Расчетная выручка от продажи изделий 72800 руб. Средняя цена на материалы за 1 изделье = 171.7 руб. Отсюда следует, что на восполнение 140 изделий в месяц необходимо будет затратить 24000 руб. Пунктами выдачи купленных через интернет изделий является личная жилплощадь директора и администратора. В случаях особо крупных заказов и для клиентов рекомендовавших бренд 5 друзьям предполагается бесплатная доставка. Так же дополнительный доход в 30 т.р. в месяц предусмотрен от подачи рекламы в интернет community из расчета 1 рекламное сообщение в день, 1 рекламное сообщение = 1000 рублей.

2.5 Организационно-кадровый план

В целях экономии времени и средств директор предприятия задействован на производстве и в бухгалтерии. Его задача произвести 140 изделий в месяц, что составляет по 6 изделий в рабочий день (2 часа времени). Продавцы дизайн пространств получают 17% от проданного товара, что составляет 8100 руб. в месяц, из расчета 15600 с одной точки 17% = 2700, 2700*3 = 8100. Так же в целях администрирования интернет сообщества (2 часа в день) и развозки флайеров 1 раз в месяц необходимо нанять администратора с заработной платой 10000 руб/мес. Развозка товара не предусмотрена. Выдачу товара производят директор и администратор со своей личной жилплощади. Все остальные виды работ, такие как уборка и ремонт торговых помещений берет на себя арендодатель.

Финансовый план.

Финансовые затраты

Наименование	Затраты, тыс руб
Аренда помещений	15
Ремонт, приобретение оборудования (стеллажи, подставки под аксессуары, освещение)	60
Транспортные расходы	1
Реклама	1
Фонд оплаты труда (вкл. налоги)	18,1
Расходы на закупку материалов	28,0
Кредит	9,8
ИТОГО:	63,3

Из таблицы мы делаем вывод, что для открытия трех торговых точек распространения аксессуаров «MIRLINE» необходимо располагать начальным капиталом в размере 63,3 тысячи рублей, который может включать также заемные средства. Так как средняя выручка за месяц составляет 102,8 тыс.рублей, то окупаемость наступит очень быстро.

Кредит в банке, взятый под 17 % годовых будет погашаться по следующей схеме:

№ платежа	Сумма платежа, включая проценты	Остаток основного долга, руб
1	9750	107250
2	9750	97500
3	9750	87750
4	9750	78000
5	9750	68250
6	9750	58500
7	9750	48750
8	9750	39000
9	9750	29250
10	9750	19500
11	9750	9750
12	9750	0

Расчет ежемесячной выручки:

В=Р*Ц

Где В – выручка

Р – объем реализации (количество оказанных услуг)

Ц – стоимость реализации одной услуги (средняя стоимость услуги)

В=23*520= 11960(средняя дневная выручка, с 3 точек и интернет-магазина)

11960*30=358800 (среднемесячная выручка)