§ 1. История развития российского уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности (вторая половина х1х в.-хх в.)

Изложение истории развития российского уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности целесообразно начать с Уложения о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г., поскольку предшествовавшее законодательство в силу особенностей социально-экономического развития России не содержало системы норм подобной направленности. В названном Уложении, таких его разделах, как «О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны», «О преступлениях и проступках против общественного благоустройства и благочиния», «О преступлениях и проступках против собственности частных лиц», можно обнаружить в общей сложности более 500 казуистичных статей о преступлениях и проступках, которые на современном юридическом языке назывались бы правонарушениями в сфере экономической деятельности.

Традиционно строгой ответственности подлежали лица, виновные в различных проявлениях фальшивомонетничества: подделка монеты, подделка и выпуск в обращение фальшивых государственных кредитных билетов, билетов государственного казначейства и других кредитных установлений. При этом закон дифференцировал ответственность в зависимости от способа подделки – механическими средствами или посредством рисования. Экономические интересы государства, связанные с необходимостью обеспечения поступления доходов в государственную казну, охранялись, в частности, с помощью норм об ответственности за нарушения постановлений о гербовом сборе, постановлений о питейном и табачном сборах и об акцизе с сахара, устава о соли, уставов таможенных, горных, постановлений о лесах.

Исключительно важное значение имели положения главы «О нарушении постановлений о кредите». Предусматривалась ответственность за открытие частного банка без дозволения правительства и без соблюдения установленных законом правил, за подлог при займе из государственных или общественных и частных кредитных установлений, подлоги и другие злоупотребления с векселями и др. За банковские злоупотребления несли одинаковую ответственность как чиновники государственных кредитных установлений, так и должностные лица общественных и частных банков. Особо предусматривалась их ответственность за нарушение банковской тайны.

Дореволюционное российское законодательство различало понятие «несостоятельности» как совершенной невозможности полного удовлетворения кредиторов из всего принадлежащего должнику имущества и понятие «банкротства». Предусматривались три вида несостоятельности: несчастная, возникшая не по собственной вине должника, неосторожная и злостная (злонамеренная). Несчастная несостоятельность не влекла уголовную ответственность. Неосторожная и злостная несостоятельность считались банкротством, под которым понималось «неисполнение должником, виновно впавшим в несостоятельность, своих имущественных обязательств по отношению к кредиторам»¹.

Неосторожное (простое, расточительное) банкротство признавалось, когда субъект впадал в несостоятельность вследствие расточительности или легкомысленного ведения имущественных дел. Ответственность за неосторожное банкротство несли только лица, занимающиеся торговлей, которые лишались права на торговлю и по требованию и усмотрению заимодавцев могли быть заключены в тюрьму. Злонамеренное банкротство понималось как умышленное сокрытие должником, впавшим в несостоятельность или прекратившим платежи, своего имущества с целью получить имущественную выгоду, избежав платежа долгов кредиторам или, по крайней мере, полного платежа долгов². Злостное банкротство (корыстное, по терминологии Уголовного уложения 1903 г.) могло иметь место и при фиктивной несостоятельности, когда должник ложно объявлял себя несостоятельным, чтобы уклониться от уплаты долгов.

Довольно часто применялись на практике нормы Уложения о наказаниях об ответственности за нарушения торговых уставов. В частности, предусматривалась ответственность за производство торговли лицами, которые в соответствии с законами не имели на это права. Размеры ответственности определялись не полученными виновными лицами доходами, а временем, в течение которого осуществлялась незаконная торговля, и количеством обращавшихся в ней капиталов и товаров. Уголовно наказуемыми нарушениями правил торговли признавались: торговля без ведения необходимых торговых книг; внесение поправок, подчисток, приписок и других искажений в торговые книги; использование при торговле веса или меры, не имеющих установленных клейм; умышленное или по недосмотру использование неверных весов или мер и др. Особо оговаривалась ответственность за «стачку (сговор – Авт.) торговцев или промышленников для возвышения цены не только предметов продовольствия, но и других необходимой потребности товаров, или для непомерного понижения сей цены, в намерении стеснить действия привозящих или доставляющих сии товары, а через то препятствовать и дальнейшему в большем количестве привозу оных» (ст. 1180).

Среди норм, регламентировавших ответственность за различные нарушения уставов о бирже и других торговых учреждениях, нарушение обязанностей маклерами, биржевыми маклерами, аукционистами и нотариусами (их более семидесяти), следует отметить нормы о наказании биржевого маклера за преждевременную огласку сделки против воли продавца или покупателя, за взятие куртажа, выше установленного, и др. Для биржевых аукционистов особо оговаривалась ответственность за покупку товара, продаваемого с аукциона, для себя, своих родственников или по чьему-либо поручению, а также за «стачку с одним или несколькими покупателями с аукциона для устранения других покупателей, за продажу без торга чего-либо из назначенного в продажу с аукциона, за другие потворства в пользу одних покупателей и к убытку других или тех, кои вещи продаются, а равно за недонесение о известной ему стачке между покупателями» (ст. 1330).

В Уложении содержалось описание множества составов преступлений, связанных с нарушением уставов фабричной, заводской и ремесленной промышленности. Предусматривалась ответственность за учреждение без надлежащего разрешения различных заводов, фабрик и мануфактур. Существовала система норм, охраняющих так называемую промышленную (интеллектуальную) собственность – чужие клейма, товарные знаки, модели, рисунки, а также коммерческую тайну. Согласно ст. 1355 Уложения, «кто из людей, принадлежащих к фабрике, заводу или мануфактуре, огласит какое-либо содержимое в тайне и вверенное ему в виде тайны средство, употребляемое при изготовлении или отделки произведений тех фабрик, заводов или мануфактур, когда не было на сие положительного согласия тех, коим сия тайна принадлежит по праву, и следственно к ущербу их, тот подвергается за сие: заключению в тюрьме на время от четырех до восьми месяцев».

Главы Уголовного уложения 1903 г., в которых содержались узаконения о преступлениях в экономической сфере («О нарушении постановлений, ограждающих народное благосостояние», «О нарушении постановлений о надзоре за промыслами и торговлей», «О подделке монеты, ценных бумаг и знаков», «Об оглашении тайн», «О необъявлении о находке, присвоении чужого имущества и злоупотреблении доверием», «О банкротстве, ростовщичестве и иных случаях наказуемой недобросовестности по имуществу»), так и не вступили в действие. Следует подчеркнуть, что данный закон был принят в период, когда экономика России твердо встала на рельсы рыночного пути развития, и что в Уголовном уложении в концентрированном виде получили отражение взгляды отечественных правоведов, к тому же широко использовавших мировой опыт, на сущность и систему экономических преступлений.

Все составы преступлений, нарушающих постановления о надзоре за промыслами и торговлей, были сконструированы по типу формальных. Преступником считался тот, кто «устроил или приступил к устройству завода, фабрики, аптеки или иного промышленного или торгового заведения без надлежащего разрешения» (ст. 310), кто открыл без соблюдения установленных правил или без надлежащего разрешения торговое или промышленное общество либо товарищество, частное или общественное кредитное установление, банкирское заведение, меняльную лавку, комиссионерскую или справочную контору для дел частных, а также тот, кто от имени общества и товарищества производил не разрешенные операции либо производил разрешенные операции «несогласно с полученным разрешением» (ст. 318). Предусматривались многочисленные нарушения правил осуществления различных видов экономической деятельности: санитарных правил, правил торговли крепкими спиртными напитками, правил содержания судных касс, порядка и правил производства сделок с процентными бумагами и др., а также ответственность за производство незаконных операций в страховых обществах, кредитных установлениях, обществах взаимного страхования, товариществах на паях, акционерных обществах.

Особо следует отметить составы преступлений, связанных с злоупотреблениями с ценными бумагами. Преступлением признавалось:

1. открытие подписки на ценные бумаги от имени не разрешенного к открытию торгового или промышленного общества или товарищества;

2. выпуск ценных бумаг без надлежащего разрешения или иного, чем сказано в разрешении, достоинства или в большем количестве;

3. нарушение правил о выпуске ценных бумаг и изготовление бланков для ценных бумаг не в установленном порядке.

Целый блок норм Уголовного уложения (ст. 356-359) был связан со случаями незаконного использования товарных и иных знаков. Предусматривалась ответственность служащих и рабочих за разглашение подлежащих хранению в тайне «особо употребляемых на заводе, фабрике или в заведении или предположенных к употреблению приемов производства, кои вверены виновному» (ст. 543), служащих кредитных установлений, акционерных обществ или банковских заведений за умышленное оглашение сведений, заведомо составляющих тайну этих организаций и не подлежащих огласке (ст. 544), а также лиц, состоящих на службе в торговом предприятии, виновных в оглашении его коммерческой тайны (ст. 545).

Уголовное уложение криминализировало действия заведующих или распоряжающихся делами кредитных установлений, обществ взаимного страхования, товариществ на паях, акционерных обществ, которые обратили имущество этих организаций на операции, не дозволенные их уставами, либо обратили капиталы, полученные от правительства на нужды предприятия, не по назначению или вообще не на нужды предприятия (ст.579). Аналогично наказывались учредитель акционерного общества, заведующий или распоряжающийся делами вышеназванных организаций, виновные: «1) в сообщении правительству, при испрошении разрешения на открытие акционерного общества заведомо ложных сведений об учреждаемом предприятии, если такое сообщение могло причинить вред акционерам; 2) в помещении заведомо ложных сведений о состоянии дел или счетов установления, товарищества или общества в публикации, отчете, балансе или торговой книге; 3) в представлении заведомо неверного расчета по исчислению и по выдаче дивиденда; 4) в выпуске облигаций или закладных листов, не обеспеченных согласно уставу или предписанным для сего правилам, или вкладных билетов без принятия соответствующего вклада; 5) в выпуску облигаций или иных ценных бумаг в сумме, превышающей разрешение» (ст. 580). В обеих статьях подчеркивалось, что ответственность не исключается, если лицо совершает такие деяния во исполнение решений установлений, товариществ или обществ.

Значительно полнее, чем в Уложении 1845 г., регламентировались вопросы уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством (ст. 599-605). При злонамеренном банкротстве ответственность усиливалась при условии причинения «важного ущерба казне или расстройства или упадка дел кредитного учреждения, или разорения многих лиц».

Предусматривалась ответственность за различные случаи незаконного ростовщичества, обманного или под угрозой оглашения определенных сведений побуждения к вступлению в невыгодную сделку, приобретения для хранения или в заклад, или для сбыта, а также за сбыт чужого имущества, заведомо добытого преступным путем.

Октябрьская революция 1917 г. нарушила эволюционное развитие капиталистических отношений в России. Пришедшие к власти большевики попытались в условиях жесточайшей гражданский войны и экономической разрухи путем «красногвардейской атаки на капитал» (В.И. Ленин) осуществить переход к социализму. Этот период в истории России (1917 – 1921 гг.) назван «военным коммунизмом». Декретами советской власти провозглашалась отмена частной собственности на землю, осуществлена национализация промышленности, банков, железнодорожного и водного транспорта. Были введены государственная монополия на хлеб, текстиль , нефть, спички и т.п., монополия внешней торговли, запрет частной торговли продовольственными товарами и продовольственная разверстка. Запрещались все сделки с ценными бумагами.

Согласно Декрету Всероссийского центрального исполнительного комитета (ВЦИК) от 9 мая 1918 г. лица, имевшие излишек хлеба и не вывозившие его на ссыпные пункты, а также расточавшие хлебные запасы на самогонку, объявлялись врагами народа, осуждались к тюремному заключению и все их имущество подвергалось конфискации. Декретом Совета народных комиссаров (СНК) от 22 июля 1918 г. «О спекуляции» была установлена уголовная ответственность за сбыт, скупку, хранение с целью сбыта нормированных продуктов питания и предметов и предметов массового потребления по ценам выше твердых, подделку продовольственных карточек или купонов и за их использование, за отпуск нормированного товара помимо продовольственной карточки или купона и за отказ отпустить по ним товар по нормированным ценам. Строгой уголовной ответственности подлежали лица, виновные в сбыте, скупке или хранении с целью сбыта продуктов питания, монополизированных Республикой, а также платины, золота, серебра и не допущенных к обращению или аннулированных процентных бумаг, паев, акций, облигаций и других денежных свидетельств.

В марте 1921 г. Десятый съезд РКП (б) принял резолюцию «О замене продовольственной разверстки продовольственным налогом». Начинается новый этап в жизни России, вошедший в историю под названием НЭП (новая экономическая политика). Объявлялась, хотя и в несколько ограниченных размерах, свобода торговли; постепенно отменялись государственные монополии на различные виды продукции и товаров. Денационализировались мелкие и кустарные предприятии, где разрешалось использование наемного труда. Крупные предприятия разрешалось передавать в аренду и концессии частным лицам. В этот период в стране существовала многоукладная экономика, свободный рынок сочетался с системой основных государственных монополий. Изменившаяся система экономических отношений потребовала существенного пересмотра понятия преступлений в сфере экономической деятельности и новой регламентации вопросов уголовной ответственности.

По Уголовному кодексу РСФСР 1922 г. общественно опасные деяния, совершаемые в сфере экономической деятельности, рассматривались как преступления против порядка управления либо как хозяйственные или имущественные преступления. В частности, к числу преступлений против порядка управления относились: массовый отказ от внесения налогов денежных или натуральных или от выполнения повинностей (ст. 78), неплатеж отдельными гражданами в срок или отказ от платежа денежных или натуральных налогов, от выполнения повинностей или выполнения работ, имеющих общегосударственное значение (ст. 79), подделка денежных знаков и государственных процентных бумаг, марок и других знаков государственной оплаты (ст. 85) нарушение законов и обязательных постановлений о ввозе за границу или провозе за границу товаров (ст. 97) и др. Впервые в российском законодательстве стала выделяться глава «Хозяйственные преступления», где предусматривалась ответственность за бесхозяйственное ведение лицами, стоящими во главе государственных учреждений или предприятий, порученного им дела, в результате чего не был выполнен производственный план, или ухудшилось качество выпускаемых изделий, или было расточено имущество предприятий (ст. 128), расточение арендатором предоставленных ему по договору государственных средств производства (ст. 129), злонамеренное неисполнение обязательств по договору, заключенному с государственным учреждением или предприятием (ст. 130), нарушение положений, регулирующих проведение в жизнь государственных монополий (ст. 136), спекуляцию с иностранной валютой в обмен на советские денежные знаки или наоборот (ст. 138), искусственное повышение цен на товары путем сговора или стачки торговцев между собой или путем злостного невыпуска товара на рынок (ст. 137) и др.

К числу имущественных преступлений относились: фальсификация, т.е. обманное изменение с корыстной целью вида или свойства предметов, предназначенных для сбыта или общественного употребления, и сбыт таких предметов (ст.190), ростовщичество, т.е. взимание в виде промысла за данные взаймы деньги процентов сверх дозволенных законом или предоставление в пользование орудий производства, скота, семян за вознаграждение в размере, явно превышающем обычную для данной местности ному, с использованием нужды или стесненного положения получающего ссуду (ст. 193), самовольное пользование в целях недобросовестной конкуренции чужим товарным, фабричным или ремесленным знаком, рисунком, моделью, чужой фирмой или чужим наименованием (ст. 199) и др.

Уголовный кодекс РСФСР, принятый в 1926 г., в основном сохранил те подходы к решению вопросов об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, которые были закреплены в УК 1922 г., но в 1927 г. в него были включены нормы об особо опасных преступлениях, которые, будучи совершены без контрреволюционных целей, все же колеблют основы хозяйственной мощи СССР и союзных республик, а именно: подделка или сбыт в виде промысла поддельной металлической монеты, государственных казначейских билетов, билетов государственного банка и государственных ценных бумаг, а равно подделка или сбыт в виде промысла поддельной иностранной валюты; квалифицированная контрабанда; нарушение положений о монополии внешней торговли; нарушение правил о валютных операциях.

С конца 20-х годов государство начинает свертывать НЭП. Усиливаются планово-регулирующие начала в экономике, постепенно преодолевается многоукладность. Рыночную экономику заменяет командно-административная система. Социалистическая система хозяйства и социалистическая собственность на орудия и средства производства, государственное народнохозяйственное планирование были закреплены в Конституции 1936 г. как экономическая основа СССР.

Уголовное законодательство чутко реагирует на изменения, происходящие в экономической системе. В Уголовный кодекс вводятся статьи, предусматривающие уголовную ответственность за куплю-продажу земли, дарение, залог самовольную мену земельных участков и всякое иное неразрешенное законом нарушение прав трудового пользования землей (ст. 87-а), учреждение, руководство и участие в работе лжекооперативов с извлечением предпринимательской прибыли (ст.129-а), выпуск недоброкачественной продукции (ст. 128-а). Новое содержание получило понятие спекуляции, которая стала определяться как скупка и перепродажа частными лицами в целях наживы продуктов сельского хозяйства и предметов массового потребления.

Уголовный кодекс РСФСР 1960 г. создавался как кодекс социалистического государства, не допускающего политического, идеологического и экономического плюрализма. Одним из основных правоохраняемых объектов являлась система социалистического хозяйствования с главенством социалистической собственности, централизованным управлением экономикой на основе государственных плановых заданий, фактическим отсутствие конкуренции и административными способами решения хозяйственных проблем.

В УК РСФСР 1960 г. содержалась специальная глава «Хозяйственные преступления». Кроме того, как и в предыдущих кодексах, ряд составов преступлений, посягающих на порядок осуществления экономической деятельности, был предусмотрен в главе «Государственные преступления» (контрабанда, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, нарушение правил о валютных операциях). В первоначальном виде глава «Хозяйственные преступления» состояла из 18 статей. Наиболее распространенной в юридической литературе было распределение из по сферам хозяйственной деятельности, где они совершались. В связи с этим выделялись:

1. общие виды хозяйственных преступлений (частнопредпринимательская деятельность, коммерческое посредничество);

2. преступления в области промышленности (выпуск недоброкачественной, нестандартной и некомплектной продукции, незаконное пользование товарным знаком и др.);

3. преступления в области сельского хозяйства (нарушение ветеринарных правил, нарушение правил, установленных для борьбы с болезнями и вредителями растений, и др.);

4. преступления в области использования природных богатств (незаконная порубка леса, незаконная охота, незаконное занятие рыбным и другими водными добывающими промыслами и др.);

5. преступления в области торговли (спекуляция, обман покупателей и заказчиков);

6. преступления в области финансов (подделка знаков почтовой оплаты и проездных билетов, нарушение правил разработки недр и сдачи государству золота).

За период действия УК 1960 г. правовая регламентация вопросов уголовной ответственности за правонарушения в сфере экономической деятельности подверглась наибольшему числу изменений, чем любая другая глава кодекса. Это объясняется тем, что государство, столкнувшись с определенными проблемами в сфере экономики (а таких по мере нарастания кризиса социалистической системы становилось все больше), в первую очередь пыталось их решить не экономическими, а административными, в том числе и репрессивными мерами. Так, была установлена уголовная ответственность за: «приписки в государственной отчетности и представление других умышленно искаженных отчетных данных о выполнении планов, как противогосударственные действия, наносящие вред народному хозяйству СССР» (1961 г.); скупку в государственных или кооперативных магазинах печеного хлеба, муки, крупы и других хлебопродуктов для скармливания скоту и птице, а равно за скармливание этих хлебопродуктов (1963 г.); получение незаконного вознаграждения от граждан путем вымогательства за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения; нарушение правил торговли, выражающееся в продаже товаров со складов, баз, из подсобных помещений торговых организаций или организаций общественного питания либо в сокрытии товаров от покупателей; незаконный отпуск бензина или других горюче-смазочных материалов (1983 г.).

В 1986 г. в связи с проведением кампании борьбы с так называемыми нетрудовыми доходами была усилена ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, а также за занятие запрещенными видами индивидуальной трудовой деятельности. Восстановлена уголовная ответственность за мелкую спекуляцию. Существенной новеллой явилось установление уголовной ответственности за уклонение от подачи декларации о доходах от занятия кустарно-ремесленным промыслом, другой индивидуальной трудовой деятельностью, а также за несвоевременную подачу декларации или включение в нее заведомо искаженных данных.

Уже во второй половине 80-х годов появляются некоторые признаки либерализации экономической политики КПСС и государства. Особое значение имело принятие 26 мая 1988 г. Закона «О кооперации в СССР», которым фактически были созданы основы для развития частного предпринимательства. Новые веяния нашли отражение в Законе СССР от 31 октября 1990 г. Ответственность за спекуляцию согласно этому закону сохранялась и даже несколько усиливалась, однако предметом спекуляции становились лишь товары, скупленные в предприятиях (организациях) торговли и иных предприятиях, осуществляющих реализацию товаров населению по розничным ценам. Были сформулированы два новых состава преступлений в сфере торговли:

1. искусственное поднятие и поддержание высоких цен на товары народного потребления перекупщиками или иными лицами путем сговора, насилия или угрозы его применения;

2. незаконная торговая деятельность, заключающаяся в совершении сделок по купле-продаже с уклонением от регистрации с целью получения неконтролируемой прибыли.

Вторая половина 1990 г. и 1991 г. характеризуются принятием важнейших общесоюзных законов и законов РСФСР, коренным образом изменивших экономическую и политическую системы страны («О собственности в РСФСР», «О предприятиях и предпринимательской деятельности», «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР», «О банках и банковской деятельности в РСФСР», «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» и др.). Были провозглашены многоукладность экономики и свобода экономической, в том числе предпринимательской деятельности. Государство обязывалось создавать условия, необходимые для развития разнообразных форм собственности и обеспечивать равную защиту всем формам собственности. Пределы свободы экономической деятельности могли быть установлены только законом, исходя из общественных интересов. Решительные меры были предприняты властью по либерализации цен, внешнеэкономической деятельности и валютного регулирования.

Процесс коренного обновления регулятивного «экономического» законодательства продолжался и в последующие годы. Принятая в конце 1993 г. Конституция РФ закрепила основные принципы складывавшейся новой экономической системы. Согласно Конституции в России признаются и защищаются равным образом частная, государственная, муниципальная и иные формы собственности, гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности и предпринимательства. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 8 и 34 Конституции РФ). Эти положения нашли воплощение и развитие и в новом Гражданском кодексе РФ.

Формирование рыночных отношений, поощрение предпринимательства, возникновение многоукладной экономики естественно породили задачу коренного пересмотра комплекса законов, очерчивающих круг преступного поведения в сфере экономической деятельности, который был создан в период жесткого контроля государства над всей экономической деятельностью. Уже в конце 1991 г. была исключена уголовная ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество, затем (1993 г.) - ответственность за выпуск недоброкачественной, нестандартной или некомплектной продукции, приписки и другие искажения отчетности о выполнении планов, скупку в государственных или кооперативных магазинах хлеба и других пищевых продуктов для скармливания скоту и птице, нарушение правил торговли в виде продажи товаров со складов, баз, из подсобных помещений и сокрытия товаров от покупателей, спекуляцию и некоторые другие деяния, утратившие опасность в новых социальных условиях. В то же время особенности экономической ситуации в стране потребовали включения в УК 1960 г. новых составов преступлений: нарушение антимонопольного законодательства (ст. 175-1); сокрытие доходов (прибыли) или иных объектов налогообложения (ст. 162-2); противодействие или неисполнение требований налоговой службы в целях сокрытия доходов (прибыли) или неуплаты налогов (ст. 162-3); незаконное повышение или поддержание цен (ст. 154-3); нарушение государственной дисциплины цен (ст. 156-6); нарушение правил торговли (ст. 156-5), под которым понимались разнообразные нарушения правил в предприятиях и организациях, осуществляющих торговлю, независимо от формы собственности, и гражданами-предпринимателями; незаконное предпринимательство (ст. 162-4); незаконное предпринимательство в сфере торговли (ст. 162-5) и ряд других.

В связи с либерализацией валютного обращения из УК была исключена ст. 88 (нарушение правил о валютных операциях), однако глав «Хозяйственные преступления» дополнилась ст. 162-7 (незаконные сделки с валютными ценностями. Криминалом признавалось совершение лишь таких незаконных сделок, как купля-продажа валютных ценностей, обмен и использование и использование валютных ценностей в качестве средства платежа, а также незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов или драгоценных камней в любом виде и состоянии за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий. Поскольку огромные валютные средства, полученные хозяйствующими субъектами от внешнеэкономической деятельности, оседали в иностранных банках, была введена уголовная ответственность за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченные банки РФ (ст. 162-8). Серьезным изменениям подверглась регламентация ответственности за контрабанду и была установлена уголовная ответственность за уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 162-6).

В результате внесенных изменений к середине 90-х годов система преступлений в сфере экономической деятельности в Уголовном кодексе оказалась весьма эклектичной. Наряду с новыми нормами, отражавшими современные реалии криминальной экономической деятельности, в кодексе сохранялись нормы, трудно совместимые с новыми рыночными отношениями. В то же время практика ощущала явную пробельность уголовного закона, поскольку экономическая ситуация, возникшая в стране, породила множество новых видов общественно опасного поведения, требовавших уголовно-правового реагирования.

Уголовный кодекс 1996 г. коренным образом реформировал систему преступлений в сфере экономической деятельности, существовавшую до его принятия. Во-первых, была осуществлена декриминализация ряда деяний, поскольку в новой социально-экономической ситуации они либо вообще утратили общественную опасность, либо степень ее существенно понизилась, что позволило отнести эти деяния к числу административных правонарушений. Во-вторых, в связи с уточнением объекта посягательства некоторые составы преступлений, сохранившись в уголовном законодательстве, получили закрепление в других главах УК. Прежде всего это относится к различным нарушениям законодательства об охране природы, допускаемым при ведении экономической деятельности, которые ранее относились к числу хозяйственных преступлений. В-третьих, существенно изменены условия уголовной ответственности за некоторые традиционные преступные деяния в сфере экономической деятельности (например, фальшивомонетничество, незаконный оборот драгоценных металлов и драгоценных камней и др.). Новый УК принципиально отказался от конструкции составов преступлений с административной преюдицией, что ранее было характерно именно для составов хозяйственных преступлений. Наконец, в УК 1996 г. с учетом требований борьбы с новыми видами общественно опасного экономического поведения было включено описание признаков порядка двадцати новых составов преступлений (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, лжепредпринимательство, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, легализация денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, преднамеренное и фиктивное банкротство и др.). Процесс обновления и совершенствования законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности продолжался и в последующие годы.