2.3. Аналіз витрат страхової компанії

Розраховуємо показники, що аналізують витрати страхової компанії:

1. Коефіцієнт витрат (Ф) = (аквізиційні витрати + адміністративні витрати) / Зароблені страхові премії

Коефіцієнт витрат (Ф) = Р1: р. (300+350+340) / р. 070 = 0,09

Коефіцієнт витрат (m) = (аквізиційні витрати + адміністративні витрати) / валові страхові внески

Коефіцієнт витрат (m) = Р1: р. (300+350+340) / р. 010 = 0,07

2. Коефіцієнт збитковості (Ф) = (страхові виплати + витрати на врегулювання) / зароблені страхові премії

Коефіцієнт збитковості (Ф) = Р1: р. (240 + 300 + 320) / р. 070 = 0,56

Коефіцієнт збитковості (m) = (страхові виплати + витрати на врегулювання) / валові страхові премії

Коефіцієнт збитковості (m) = Р1: р. (240 + 300 + 320) / р. 010 =0,46

3. Комбінований коефіцієнт (Ф) = (страхові виплати + витрати на ведення справи) / зароблені страхові внески

Комбінований коефіцієнт (Ф) = Р1: р. (240+390+340) / р. 070 = 0,65

Комбінований коефіцієнт = коефіцієнт збитковості + коефіцієнт витрат

Комбінований коефіцієнт = 0,07+0,46 = 0,53

Висновок: значення комбінованого коефіцієнта менше одиниці, отже можна сказати, що у страхової компанії не існує потенційних проблем, які в майбутньому можуть призвести до відємного фінансового результату.

Висновки Проблема природи та питання про сутність і функції грошей залишаються предметом гострих дискусій, де проявляються багато різних думок до їх розв’язання. Це пов’язано із складністю і багатогранністю грошей як предмета вивчення. Тому для з’ясування сутності грошей необхідне послідовне, всебічне та детальне дослідження цього економічного явища, шляхом вивчення історії походження та розвитку грошей, їх форм та функцій. Виникнення грошей тісно пов’язане з історичним процесом обміну товарів і зміни форм власності. Функції грошей розглядаються як прояв їх сутності. Можна виділити п’ять класичних функцій грошей. Функція грошей як міри вартості, як засіб обігу, як засіб платежу за товари і послуги, як засіб нагромадження, як засіб міждержавних розрахунків. Проблеми суті і функцій грошей є дуже важливими при становленні національної грошової системи.

Слабкість і сила національних валют виражаються в тому, як вони виконують свої функції. Так нестабільність гривні як національної валюти України заважає їй бути повноцінною мірою вартості, так як в даному випадку змінюється масштаб цін. Внаслідок знецінення грошових знаків, погано виконуються функції купівельного та платіжного засобів. Також в Україні простежується і порушення ефективності виконання функцій нагромадження, оскільки вона прямо залежить від стабільності грошової одиниці. Існування різних видів грошей дозволяє обрати найзручніший для себе спосіб здійснення платіжних операцій. Депозитні та кредитні картки полегшують зберігання та перевезення великої суми грошей. Отже, в існуванні ефективної, стабільної економіки гроші відіграють велику роль. А для побудови ефективної грошової системи необхідне правильне розуміння суті грошей і створення сприятливих умов для виконання грошима своїх функцій.

Щодо грошової маси в Україні, можемо підвести підсумки. За період з 2007 по 2009 рр. в структурі грошової маси значних змін не відбулося.  Виходячи з конкретних завдань монетарної політики, НБУ встановлює цільові орієнтири щодо регулювання грошової маси в обігу на основі вибору певних грошових агрегатів. Комерційні банки працюють у межах тієї грошової маси, яка створюється НБУ.

Сучасна національна грошова система України має перехідний характер. Вона перебуває у стадії становлення і переходу до розвинених грошових структур ринкового типу. В перспективі система управління сукупним грошовим оборотом в Україні має відповідати міжнародним стандартам і вимогам. Значного зросту загально-грошова маса набула з лютого по грудень 2009 р. Так за вказані термін вона збільшилася на 44 відсотка або на 6,96 млрд. грн. За аналогічний період 2008 р. темпи зростання загальної грошової маси становили 25 %. За 2008 р. готівкова грошова маса зросла на 16,8 %, а у 2007р. на 33,7 %. Починаючи з 2008 р. спостерігається поступове зменшення частки готівки в загальному обсязі грошової маси. Так в 2008 р. вона скоротилася на 3,3 процентних пункти, у 2009 р. - на 2,1 процентних пункти і на кінець 2009 р. становила 43,42 відсотка. Зменшення частки агрегату М0 в загальній сумі грошової маси - це позитивне явище, але треба зауважити що зменшення питомої ваги готівки в загальній сумі грошової маси повинно досягатися не лише зменшенням суми готівки в обігу, а навпаки збільшенням суми інших грошових агрегатів і підвищенням рівня загальної грошової маси. Насамперед це може бути запровадження нових прогресивних форм безготівкових розрахунків.

Показники ліквідності страхової компанії з табл. 2.2.1 не можуть показати чи страховик може погасити свої зобов’язання за договорами страхування , адже страховик формує резерви і записує їх у звіт про доходи і витрати. Тому в табл. 2.2.2 наведені показники ліквідності, які враховують резерви страховика. З табл. 2.2.1 видно, що страховик не в змозі покрити свої зобов’язання , адже коефіцієнти дуже високі. Але в табл. 2.2.2, де враховані резерви, показано, що страховик повністю може погасити свої зобов’язання.

Участь перестраховика на кінець періоду дорівнює нулю, а участь перестраховика у страхових резервах на кінець року знизилася на 0,32 і становить 0,11. Отже, з таблиці 2.2.3 видно, що страхова компанія не є залежною від перестраховика.

Показники на кінець періоду знизилися і це свідчать про те, що страховик зменшив використання своїх активів.

згідно ЗУ «Про страхування» ФЗП>НЗП. Це показує, що страховик дотримується вимог законодавства.

Показники фактичного та нормативного запасу платоспроможності на кінець періоду зросли, що свідчить про те, що страховик підвищив свою платоспроможність.

Показники рентабельності дуже низькі, тому що прибутки страховика складали малу частку. Але рентабельність на кінець періоду зростає, порівняно з попереднім періодом, це означає, що рентабельність зростає.

Показники інвестиційної діяльності страхової компанії на кінець року росли, що свідчить про збільшення доходів від інвестиційної діяльності. Вони можуть бути використані для відшкодування збитків або для збільшення власного капіталу, який використовується у надзвичайних ситуаціях для покриття страхових зобов’язань.

53