- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Анализ основных показателей
Показатели |
Стр. |
Отчет 1 |
Отчет 2 |
Изменения |
1 .Объём производства (выполненных работ, оказанных услуг) |
|
|
|
|
2.Выручка от реализации (без НДС) |
010 |
|
|
|
3 .Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
020 |
|
|
|
4.Прибыль от продаж |
050 |
|
|
|
5.Прибыль до налогообложения |
140 |
|
|
|
6.Чистая прибыль (убыток) |
190 |
|
|
|
Таблица П.1.2
Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
Актив |
На начало периода |
На конец периода |
Пассив |
На начале периода |
На конец периода |
1.Основные средства и вложения (стр190)(А4) |
|
|
1 .Источники собственных средств (стр. 490+ 640 +650)(П 4) |
|
|
2.3апасы и затраты (стр.210+220) (A3) |
|
|
2.Расчёты и прочие пасси-вы(стр.620+630+660 (Ш) |
|
|
3. Денежные средства расчёты и прочие активы (стр.290-210-220) |
|
|
3.Кредиты и другие заёмные средства (стр.590 + 610) |
|
|
3.1 .Денежные средства и вложения активы (стр.240+250)(А1) |
|
|
3.1 .Краткосрочные кредиты (стр .610) (П2) |
|
|
3.2. Расчёты и прочие активы (стр.290-210-220-230-250-260)(А2) |
|
|
3.2. Долгосрочные кредиты(стр .590) (ПЗ) |
|
|
БАЛАНС |
|
|
БАЛАНС |
|
|
Продолжение прилож.1
Таблица П.1.3
Оценка финансовой устойчивости
№ п/п |
Тип финансовой устойчивости |
Обозна- чение |
Строки агрегированного баланса |
||
Текущая |
В ближайшем будущем |
В долгосрочной перспективе |
|||
1. |
Абсолютная финансовая устойчивость |
А.фу |
3.1 А > или =2П |
3.1 А > или =2П+3.1П |
3.1 А > или -2П+3.1П+3.2П |
2. |
Нормальная финансовая устойчивость |
Н.фу |
ЗА > или =2П |
ЗА > или =2П+ 3.1П |
ЗА > или =2П+ 3.1П+3.2П |
3. |
Предкризисная финансовая устойчивость |
П.фу |
2А+ЗА>или =2П |
2А+ЗА>или =2П+ЗП |
2А+ЗА>или =2П+3.1П+3.2П |
4. |
Кризисная Ситуация |
Кс |
2А+ЗА<2П |
2А+ЗА<2П+ ЗП |
2А+ЗА<2П+ 3.1П+3.2П |
Таблица П.1.4