Заключение

Оценка кредитоспособности заёмщиков занимает особую роль в процессе кредитования. Под кредитоспособностью заёмщика понимается наличие у него предпосылок, возможностей получить кредит и возвратить его в срок. Кредитоспособность определяется экономическим положением заёмщика, его надежностью, наличием ликвидных активов, возможностью мобилизации финансовых ресурсов.

Для оценки кредитоспособности заёмщика банк выделяет определённые критерии. К ним могут относиться: характер клиента; способность заимствовать средства; способность зарабатывать средства для погашения долга (финансовые возможности); капитал; обеспечение кредита; условия, в которых совершается кредитная операция; контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора).

Существуют разнообразные подходы к оценке кредитоспособности заёмщика. Каждый способ оценки взаимно дополняет друг друга. Одни из них позволяют оценивать кредитоспособность клиента в момент непосредственного кредитования, а другие дают возможность прогнозировать риск с учётом финансового состояния предприятия, сложившихся средних стандартов и тенденций в экономике.

Наиболее эффективным и распространённым в мире является метод оценки кредитоспособности заёмщика на основе финансовых коэффициентов, рассчитываемых по отчётным балансовым формам. В мировой практике применяются пять групп таких коэффициентов: коэффициенты ликвидности; коэффициенты эффективности или оборачиваемости; коэффициенты финансового левериджа; коэффициенты прибыльности; коэффициенты обслуживания долга. Данный метод использует любая современная методика оценки кредитоспособности заёмщика, только в разной степени сочетания финансовых коэффициентов.

Оценка кредитоспособности клиента осуществляется с целью формирования более эффективного кредитного портфеля и получения максимально возможной прибыли. Результат управления кредитным риском проявляется в принятии соответствующих управленческих решений по установлению условий кредитования для той или иной категории клиентов в зависимости от их кредитоспособности. Чем выше уровень кредитного риска по группе клиентов, тем большую процентную ставку должен устанавливать банк.

В процессе исследования был проведён анализ применяемой оценки кредитоспособности заёмщика во Владимирском региональном филиале «Российского сельскохозяйственного банка» России. Данная оценка ориентирована в первую очередь на оценку финансового состояния заёмщиков – юридических лиц, либо на оценку уровня доходов заёмщиков – физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Такой подход к проблеме позволяет банку снизить уровень кредитного риска, но с другой стороны, это приводит к формированию скрытых резервов для роста процентных доходов. Анализ динамики уровня обязательных нормативов деятельности, установленных ЦБ РФ и характеризующих кредитный риск показал, что они на протяжении последних лет имеют чётко выраженную тенденцию к снижению на фоне роста уровня процентных доходов.

Оценка кредитоспособности заёмщиков филиала «Россельхозбанка» в г. Владимире осуществляется не только на предварительном этапе, когда клиент обращается в банк, желая получить кредит, но и на протяжении всего сотрудничества с заёмщиком, оказывая влияние на формирование резервов на возможные потери по ссудам. Более того, кредитоспособность отдельных заёмщиков является одним из основных критериев отнесения их к разным группам, в отношении которых в конечном итоге и формируется кредитная политика банка. Данные группы также формируют кредитные портфели, анализ которых используется в совершенствовании кредитной политики Банка.

Сложные экономические условия вызывают необходимость изменения кредитной политики Банка. Банк должен придерживаться приоритетов в кредитовании определённой группы предприятий, действующих в устойчивых к кризису сферах экономики. Необходимо ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками, среди которых можно предложить изменение критериев устойчивости бизнеса клиентов применительно к деятельности в сложных условиях и усиление обеспеченности кредитов. Банк должен усиливать своё внимание к источникам погашения кредитов и их надежности, к уровню текущей ликвидности клиента, к уровню долговой нагрузки, к качеству и ликвидности обеспечения, к адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий, к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов и к другим моментам взаимоотношений по кредитованию.

В отношении физических лиц Банк должен повышать доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения, помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов, сохранять всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля, обеспечивать повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка, усиливать работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

Описанная методика анализа кредитоспособности заемщиков, приведенная в главе II и применяемая Банком, свидетельству­ют о важности объективной и достоверной оценки финансового состоя­ния потенциальных заемщиков. В ней используются различные экспресс-методики анализа финансового состояния, а также анализ денежных потоков. Наряду с количественными показателями оценки кредито­способности банк уделяет внимание и качественным показателям, внешним и внутренним факторам, влияющим на бизнес. Однако воз­можности анализа ограничены из-за отсутствия единой нормативной базы по разным отраслям экономики. Нет и отраслевых справочников или классификаторов, позволяющих достоверно отнести ту или иную организацию-заемщика к определенному классу кредитоспособности с учетом ее отраслевых особенностей, а также дающих банку возмож­ность оценить свой риск при предоставлении кредитных ресурсов. Банк вынужден опираться в основном на собственную информационную базу, уделяя больше внимания репу­тации заемщика, его кредитной истории, а не финансовым возможно­стям.

Таким образом, в России необходимо создать некую единую нормативную базу для определения кредитоспособности заемщиков, ввести доступные широкому кругу лиц рейтинги хозяйствующих субъектов, усовершенствовать методики определения кредитоспособности, включающие определенный набор частных показателей и расчет интегрального показателя, учитывающего влияние на кредитоспособность коммерческой организации различных количественных и качествен­ных факторов.

Также необходимо рекомендовать Банку формирование более рисковых ссудных портфелей по группам клиентов. Как показали проведённые исследования, банк имеет скрытые резервы, которые связаны с низким уровнем обязательных нормативов, характеризующих кредитные риски.

Предлагаемые меры по совершенствованию системы оценки кредитоспособности заёмщиков филиала «Россельхозбанка» в г. Владимире, содержит в основном организационно-информационные методы, а именно:

1) предлагается на долгосрочную перспективу изменить некоторые стороны кредитной политики банка;

2) ..выйти с предложением о внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях» по вопросам установления административной ответственности должностных лиц кредитных организаций за неполное представление сведений о кредитных историях заёмщиков, давших на это согласие, в Бюро кредитных историй;

3)...сократить перечень сведений, передаваемых кредитными организациями в Бюро кредитных историй, исключив из них конфиденциальную информацию, что позволит отменить требование закона о получении согласия заёмщика на передачу кредитной истории;

4) модернизировать схему информационного обеспечения системы оценки кредитоспособности заёмщиков в Банке, внедрив в неё элементы взаимодействия со сторонними банками данных, содержащих сведения о заёмщиках.

Принятие перечисленных мер позволит Банку повысить уровень эффективности системы оценки кредитоспособности заёмщиков.