Определение класса кредитоспособности предприятия

Показатель	1 класс	2 класс	3 класс	Некредитоспособен
К-т ликвидности	30	60	90	200
К-т порытая	30	60	90	200
К о.с.с.	40	80	120	200
Общая кредитоспособность (сумма балов)	менее 141	141-240	241-300	более 300

Общее количество балов будет рассчитываться следующим образом:

3 кл * 30 = 90 баллов

2 кл * 30 = 30 баллов

1 кл * 40 = 40 баллов

Итого 160 баллов

Таким образом, ЗАО “Радугаэнерго” относиться ко 2 - му классу кредитоспособности. В соответствии с критериями надежности клиентов, принятыми Правлением АКБ РСБ, ЗАО “Радугаэнерго” относиться к высокой степени (II):

- позиция на рынке достаточно прочная

- финансовое положение хорошее

- высокое качество управления

- через расчетный счет в нашем банке проходит весь оборот

- высокое качество управление

- претензий к расчетному счету не имеется

- гарантии возврата кредита надежные

- с процентной политикой банка клиент не всегда согласен

От класса кредитоспособности зависит выбор вида кредитной линии (лимита), порядок - определения и размер процентной ставки, требования банка ко вторичному источнику погашения долга (например, к размеру залоговой моржи). В результате анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента лежат определенные условия кредитования, которые отражаются в кредитном договоре. При высоких темпах инфляции, экономической и политической нестабильности организация кредитных отношений основывается не только на классе кредитоспособности заемщика, но и на анализе делового риска на момент выдачи ссуды. Анализ коэффициентов кредитоспособности позволяет определить слабые звенья в управлении организацией, а на этой основе - условия кредитования.

Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при:

- .улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

- повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

- ..ухудшении структуры ликвидных средств;

- фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

- росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

- улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

- сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита

Намеченное предприятием увеличение объёмов выполненных работ и оказанных услуг на 2013 г. (для сравнения объём за 2012 г. - 70 885тыс.руб.. на 2013 г. - 100 000 тыс.руб.) требует дополнительного финансирования. Поэтому предприятие для выполнения намеченных целей и бесперебойного обеспечения потребителей электрической, тепловой энергией и природным газом планирует привлекать средства в виде кредитов банка. Технико-экономическое обоснование (раздел Ожидаемые финансовые результаты деятельности предприятия за 2013 г.) предусматривает получение чистой прибыли в сумме 5546 тыс. руб.

Источником погашения кредитов будет являться выручка от реализации услуг и выполненных работ, что подтверждается предоставленным технико-экономическим обоснованием.

По прогнозам предприятия в 2013 г. на расчётные счета поступят денежные средства в сумме 151 680 тыс.руб.

За счёт заёмных средств банка будет производиться:

• оплата за электроэнергию, газ, материалы, комплектующие изделия,

• выплата заработной платы,

• оплата других целей производственного назначения. Кредитование будет осуществляться в рамках кредитной линии, предусматривающей установление лимита задолженности с предоставлением траншей сроком от 1 до З месяцев.

Одним из факторов кредитного риска является риск, связанный с ликвидностью предмета залога. Для оценки надежности залога используется три критерия:

1) соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;

2) ликвидность заложенного имущества;

3) возможность банка осуществлять контроль заложенного имущества.

Соответственно этим критериям выделяются группы залога (см.табл. 3.2).

Таблица 3.2