Введение

Кредитование клиентов коммерческими банками является традицион­ным и самым доходным видом активных операций. По статистике коммерческие банки получают от кредитных операций от 60 до 90% своего дохода [1, C.24]. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам.

В последние годы в России был осуществлён переход к принципиально новым экономическим отношениям, который обусловил необходимость кардинальных преобразований в банковской сфере [1, С.125].

Выбор в качестве предмета исследования кредитной политики коммерческого банка вызван необходимостью нового подхода к организации процесса кредитования клиентов банка в условиях рыночной экономики и сокращению кредитного риска [2].

Важность исследования основ формирования кредитной политики коммерческого банка связана с серьезным ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Несовершенная кредитная политика или ее отсутствие ведут кредитную организацию к серьезным финансовым потерям и банкротству. Наоборот, эффективная кредитная политика способствует повышению качества активов, их доходности и обеспечению в итоге положительного финансового результата.

Объектом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики Акционерного коммерческого банка «Российский сельскохозяйственный банк», в частности филиалом в г.Владимире, предмет исследования - кредитная политика коммерческого банка по отношению к предприятию заёмщику – ЗАО «Радугаэнерго».

Целью исследования является анализ методики оценки кредитоспособности заёмщика - юридического лица для предотвращения кредитного риска.

Банки предоставляют кредиты физическим и юридическим лицам различных форм собственности из собственных и привлечённых ресурсов. Привлечённые средства формируются за счёт средств клиентов на расчётных, текущих, депозитных и иных счетах; межбанковского кредита; средств мобилизованных банком во временное пользование путём выпуска долговых обязательств.

Предоставление кредита - очень важный и ответственный шаг для банка. Ответственность этого шага заключается в недопущении возникновения кредитного риска. Кредитный риск - это неисполнение заёмщиком первоначальных условий кредитного договора, т.е. невозврат (полностью или частично) основной суммы долга и процентов по нему в установленные договором сроки.

Избежать кредитный риск позволяет:

1. Тщательный отбор заёмщиков, основанный на оценки кредитоспособности, которая включает в себя:

• Рассмотрение сведений о создании предприятия, его деятельности, репутации и характере взаимоотношений с банком;

• Анализ кредитной истории заёмщика;

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности заёмщика -юридического лица на основе данных финансовой отчётности;

• Анализ денежных потоков;

• Анализ предоставленного заёмщиком технико-экономического обоснования;

• Оценку обеспечения возврата кредита и причитающихся процентов.

2. Тщательная проработка кредитного соглашения;

3. Осуществление кредитного мониторинга.

Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

В первой теоретической главе выпускной квалификационной работы освещен вопрос по управлению кредитными рисками и рассмотрен процесс кредитования в коммерческом банке. Здесь, нашли отражение самые важные вопросы, которые необходимо рассматривать при предоставлении кредитов.

В частности, это рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с будущим заёмщиком; анализ кредитоспособности и оценка кредитного риска; составление сотрудником кредитного подразделения банка заключения о целесообразности предоставления кредита; подготовка и заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров; кредитный мониторинг.

Во второй практической главе представлено заключение о возможности установления ЗАО «Радугаэнерго» на 2012 г. максимального размера ссудной задолженности в сумме 7,5 млн.руб., где проведена оценка кредитоспособности и освещены вопросы представляющие интерес для банка.

В третьей главе представлена дополнительная методика рейтинговой оценки кредитоспособности ЗАО «Радугаэнерго», а также предложены способы повышения эффективности методов оценки финансового состояния заемщика.

С целью подробного изложения указанной проблемы были использованы статьи и материалы, появившиеся в последнее время и отражающие суть данной проблемы на современном уровне. Сюда относятся: журналы «Банковское дело», «Финансы и кредит», «Аналитический банковский журнал», «Банковское право», «Вестник Банка России», а также инструктивные материалы Центрального Банка РФ, ОАО «РСБ», справочная и учебная литература, список которой прилагается.

В целях сохранения коммерческой тайны, данные приведены c изменениями.