- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
Запасы, затраты, отвлечение в дебиторская задолженность |
Источники их покрытия |
Уд.вес в источниках |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
На 01.01. 11 |
На 01.01. 12 |
|
На 01.01. 11 |
На 01.10. 12 |
На 01.01. 11 |
На 01.1012 |
1.Запасы с НДС (стр.210- 217+220) |
11449 |
14421 |
1.Краткосрочные заемные средства (стр.610) |
|
|
|
|
2.Дебитор-ская задолженность (стр.230+240) |
57081 |
40531 |
В том числе кредиты банков (стр.611) |
|
|
|
|
3.Краткосроч-ные фин. вложения (стр.270) |
132 |
132 |
2.Кредиторс-кая задолженность (стр.620) |
45317 |
27305 |
63,0 |
48,3 |
|
|
|
В том числе поставщикам и подрядчикам (стр.621, 622) |
42650 |
9955 |
59,3 |
17,6 |
|
|
|
3.Наличие собственных оборотных средств (стр.490-190) |
26502 |
29210 |
36,9 |
51,7 |
|
|
|
4.Доходы будущих периодов (стр.640) |
4 |
- |
- |
- |
Окончание табл.2.25
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
|
6. Резервы предстоящих расходов и платежей (стр.660) |
73 |
- |
0,1 |
- |
|
|
|
7. Прочие краткосроч-ные пассивы (стр.670) |
- |
- |
- |
- |
ИТОГО: |
68662 |
55087 |
ИТОГО: |
71896 |
56515 |
100 |
100 |
Из приведенных данных видно, что удельный вес собственных оборотных средств в источниках покрытия запасов и затрат по сравнению с началом года возрос на 14,8% (51,7% - 36,9%), или в абсолютных величинах произошло увеличение на 2 708 тыс.руб. (см.табл.2.25). Запасы, затраты и дебиторская задолженность покрыты собственными источниками:
на 01.01.2011 г. на 38,6%,
на 01.01.2012 г. на 53,0%.
Таблица 2.26
Структура выручки и анализ денежных потоков заёмщика
|
На 1.01.11г, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
На 1.01.12г, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
На 1.01.13г, тыс.руб. |
Удельный вес, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 .Поступление выручки за оказанные услуги и выполненные работы (стр.010 форма №2 по оплате с НДС) |
40720 |
100 |
66921 |
100,0 |
87435 |
100,0 |
1.1.Поступление денежных средств на р/счета ВСЕГО |
13500 |
33,1 |
23480 |
35,1 |
68366 |
78,2 |
В том числе: РСБ |
13500 |
100 |
16350 |
69,6 |
60770 |
88,9 |
Окончание табл.2.26
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Сбербанк |
0 |
- |
7130 |
30,4 |
7596 |
11,1 |
1.2.Поступление наличными (касса) |
7300 |
17,9 |
4988 |
7,5 |
6 301 |
7,2 |
1.3.Бартер и взаимозачёты |
14320 |
35,2 |
4 293 |
6,2 |
6368 |
7,3 |
1.4.Другие формы расчётов (векселя) |
5600 |
13,8 |
14 160 |
21,2 |
6400 |
7,3 |
Объём и регулярность поступлений денежных средств на расчётный счёт ЗАО «Радугаэнерго» позволяет осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и своевременно рассчитываться по своим долгам.