- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
|
стр. баланса |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Изменения за год |
Незавершенное строит-во |
130 |
142 |
287 |
745 |
610 |
299 |
577 |
+290 |
Уд.вес в валюте баланса |
|
0,1% |
0,2% |
0,6% |
0,6% |
0,3% |
0,5% |
+0,3 |
На предприятии создаётся пункт оказания медицинской помощи сотрудникам. Из 577 тыс.руб. незавершённого строительства на 01.01.13 г., основная доля приходит на оборудование закупленное, но пока не установленное для медицинского кабинета (см.табл.2.23). Источник финансирования - собственные средства. Срок завершения работ август 2013 г.
Таблица 2.24
Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
|
стр. баланса |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Изменения за 2012г |
Капитал и резервы |
490 |
78895 |
80959 |
82114 |
75555 |
74040 |
81629 |
+670 |
Уд. вес в валюте баланса |
|
63,4% |
64,1% |
62,7% |
74,3% |
70,4% |
74,5% |
+10,4 |
В том числе: 1.Уставный капитал |
410 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
1500 |
- |
2.Добавочный капитал |
420 |
69777 |
69777 |
69777 |
69777 |
69777 |
69777 |
|
4.Нераспреде-ленная прибыль прошлых лет |
470 |
7618 |
9682 |
10837 |
4278 |
2763 |
10352 |
+670 |
В течение 2012 г. предприятием была использована прибыль прошлых лет в сумме 2 453 тыс.руб. (на благотворительные цели, на выплату материальной помощи работникам предприятия, премий), однако это не оказало негативного влияния на состояние собственных средств.
За отчётный год произошло увеличение прибыли на 670 тыс.руб. Собственные средства являются основным источником формирования имущества предприятия.
Активы предприятия на 01.01.12 г. и 01.01.13 г. сформированы за счёт этого источника на 64% и 74,5%, соответственно (см.табл.2.24).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составляет: на 01.01.12 г. - 0,37; на 01.01.13 г. - 0,51, при нормативном значении не менее 0,1.
Фактически сложившиеся значения свидетельствуют о наличии в предприятии собственных оборотных средств, необходимых для его финансовой устойчивости. Степень финансовой устойчивости предприятия интересует инвесторов и кредиторов, так как на основе её оценки они принимают решения о вложении средств в предприятие.
Таблица 2.25