- •Задание (лист ms. Exel) содержание
- •Введение
- •Глава I. Общетеоретические аспекты деятельности коммерческого банка. Основы процесса кредитования
- •I.1. Анализ развития и роли кредитных операций в деятельности коммерческих банков
- •I.2. Анализ кредитоспособности клиента и оценка кредитного риска
- •I.2.1 Оценка деловой активности
- •I.3. Заключение кредитного соглашения и сопутствующих договоров
- •I.4. Мониторинг выполнения кредитного соглашения
- •Глава II. Анализ системы кредитования юридического лица во владимирском рф оао акб «росельхозбанк», оценка кредитоспособности предприятия заёмщика зао «радугаэнерго»
- •II.1 Общая характеристика Владимирского рф оао «Россельхозбанк»
- •Доходность кредитного портфеля Банка
- •II.1.1 Управление кредитными рисками
- •Факторы, вызывающие потери Банка при кредитовании.
- •Состояние кредитного портфеля по группам риска
- •II.2. Кредитование во Владимирском рф оао «Россельхозбанк» (на примере зао «Радугаэнерго»)
- •II.2.1 Сведения о клиенте
- •II.2.1.1 Длительность и характер взаимоотношения с банком
- •II.2.1.2 Кредитная история
- •Доход банка от кредитования зао «Радугаэнерго»
- •II.2.2 Финансовое состояние зао «Радугаэнерго»
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия за 2012 год, тыс.Руб.
- •Анализ основных показателей деятельности предприятия
- •Анализ показателей в абсолютном выражении, тыс.Руб.
- •Показатели платежеспособности предприятия
- •Оценка деловой активности предприятия
- •II.2.2.1 Анализ ликвидности баланса и определение типа финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности, тыс.Руб.
- •II.2.2.2 Анализ оборотов и остатков по счетам зао «Радугаэнерго»
- •Анализ состава и движения дебиторской задолженности за 2012 год
- •Состояние кредиторской задолженности предприятия на 01.01.13 г. И отчётные даты 2012 г., тыс.Руб.
- •Анализ состава и движения кредиторской задолженности предприятия за 2012 г.
- •Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
- •Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
- •Анализ незавершенного строительства, тыс.Руб.
- •Анализ капитала заёмщика, тыс.Руб.
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности, тыс. Руб.
- •II.2.2.4 Структура поступившей выручки
- •Поступление денежных средств на расчётные счета и источники их поступления
- •Глава III. Разработка рекомендаций по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика во владимирском рф оао акб «россельхозбанк»
- •III.1. Использование дополнительных показателей для оценки кредитоспособности заемщика во Владимирском рф оао акб «Россельхозбанк»
- •Определение класса кредитоспособности предприятия
- •III.2. Целевое назначение кредитных средств и анализ источников погашения кредита
- •Система определения ликвидности залога
- •Имущество предприятия, предлагаемое в залог в целях обеспечения обязательств по кредитам, тыс.Руб.
- •III.3 Основные направления совершенствования методики по оценке кредитоспособности заемщика
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Анализ основных показателей
- •Анализ структуры баланса для определения его ликвидности
- •Оценка финансовой устойчивости
- •Анализ оборотов и остатков по расчётным счетам
- •Структура погашения краткосрочной дебиторской и краткосрочной кредиторской задолженности по видам погашения
- •Агрегированный баланс для определения источников покрытия запасов, затрат и дебиторской задолженности
- •Структура выручки
- •Денежные потоки заемщика
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •I. Изменения капитала
- •II. Резервы
- •Приложение к бухгалтерскому балансу
Анализ товарных запасов предприятия, тыс.Руб.
|
Стр. балан- са |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Измене- ния за 2012 г. |
Товарные запасы с НДС |
210+ 220 |
7135 |
11449 |
12072 |
10648 |
11489 |
14424 |
+2975 |
Уд.вес в валюте баланса в % |
|
5,7% |
9,1% |
9,2% |
10,5% |
10,9% |
13,2% |
+4,1% |
В том числе: 1. Сырьё, материалы и др. анал. ценности |
211 + 220 |
7120 |
11422 |
12059 |
10355 |
10880 |
13829 |
+2407 |
2. Затраты в незавершенном производстве |
213 |
- |
- |
- |
20 |
371 |
431 |
+431 |
3.Расходы будущих периодов |
216 |
15 |
27 |
13 |
273 |
238 |
164 |
+ 137 |
Таблица 2.21
Анализ заемных средств предприятия, тыс.Руб.
|
стр. баланса |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Измене-ния за 2012 г. |
Кредиты и займы |
610 |
320 |
- |
380 |
- |
- |
600 |
- |
Уд.вес в валюте баланса (%) |
|
0,3 |
_ |
0,3 |
_ |
_ |
0,5 |
- |
В том числе: Краткосрочные кредиты филиала ОАО «МинБ» в г. Радужном |
|
320 |
|
380 |
|
|
600 |
|
Предприятие пользуется кредитами только нашего банка. Полученные кредиты погашались ранее установленного срока. Уплата процентов производится своевременно.
По предоставленному кредиту в виде «овердрафт» в сумме 700 тыс.руб. задолженность на 01.01.2013 г. составляет 600 тыс.руб. (см.табл.2.21).
Таблица 2.22
Анализ основных средств заемщика, тыс.Руб.
|
стр. ба- лан- са |
На 1.01.11г |
На 1.01.12г |
На 1.04.12г |
На 1.07.12г |
На 1.10.12г |
На 1.01.13г |
Изме- нения за год |
Основные средства |
120 |
56301 |
54122 |
53240 |
53038 |
52583 |
51665 |
-2457 |
Уд.вес в валюте баланса |
|
45,2% |
42,8% |
40,7% |
52,2% |
50,0% |
47,2% |
+4,4 % |
В том числе: Здания и сооружения |
|
44930 |
43083 |
42316 |
41356 |
40381 |
38461 |
-4622 |
Транспорт |
|
995 |
947 |
1 013 |
1 314 |
1 418 |
1650 |
+703 |
Компьютерная техника |
|
705 |
657 |
676 |
879 |
1 095 |
1145 |
+488 |
Машины оборудование и др. имущество |
|
9671 |
9435 |
9235 |
9489 |
9689 |
10409 |
+974 |
Анализ объема, динамики и состояния нематериальных активов, основных средств осуществляется по данным Формы №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» (см.прилож.6).
Уменьшение стоимости основных средств (– 2457 тыс.руб.) вызвано начислением износа, за 2012 г. он начислен в сумме 3704 тыс.руб. (см.табл.2.22). В истекшем году предприятие приобрело: автомашины УАЗ 3962, ВАЗ 21103, электроэнергетическое оборудование. Всего приобретено основных средств на 1 247 тыс. рублей.
Степень износа оборудования на 01.01.12 г. составляет 59,7%; на 01.01.13 г. - 61,2%). По данным приведённым в журнале «Банковское дело» № 2 за 2012 г., степень износа оборудования в целом по отрасли на 01.01.13г. составляла 68,2%.
Таблица 2.23